আয় বিবৃতি উপর বিভিন্ন ধরনের আকার বোঝা
অধিকাংশ ক্ষেত্রে, টেকসই সাফল্য উভয় মনিটরিং প্রয়োজন।
শীর্ষ এবং নীচের লাইনগুলি একটি আয় বিবৃতির লাইন আইটেমগুলি পড়ুন
যদি আপনি আমার ধাপে ধাপে ধাপে পাঠ্যটি পড়েন যা আপনি একটি আয় বিবৃতি বিশ্লেষণ করতে পারেন, আপনি মনে করতে পারেন যে প্রতিটি আয় বিবৃতি, বা লাভ এবং ক্ষতি বা পি ও এল কখনও কখনও পরিচিত হয়, বিভাগে ভেঙ্গে হয়। শীর্ষে, আপনি বিক্রয় বা রাজস্বের সাথে শুরু করেন, যা সাধারণভাবে অর্থ প্রদান করে যা একটি গ্রাহককে পণ্য বা পরিষেবা প্রদানের মাধ্যমে উত্পন্ন একটি কোম্পানী। হিসাবে আপনি আয় বিবৃতি নিচে আরও যান, বিভিন্ন পরিমাণে নেওয়া হয় বা, কিছু ক্ষেত্রে, যোগ করা, খরচ বা আয় বিভিন্ন ধরনের প্রতিফলিত। আপনি অবশেষে নিচের দিকে আসেন, যেখানে আপনি সাধারণ শেয়ারে প্রযোজ্য নেট আয়ু হিসেবে পরিচিত একটি চিত্র খুঁজে পান , যা হল মূলধনকারীরা খরচ, সুদ ব্যয়, ট্যাক্স, সংখ্যালঘু সমষ্টি ইত্যাদি বিষয়গুলি সমর্থন করে উপভোগের অধিকারী। যে চিত্রটি প্রতি ভাগের মৌলিক এবং নিচু আয় হিসাবে পরিচিত কিছু গণনা ব্যবহৃত হয়।
আপনি যখন "কেউ কেউ" শীর্ষ লাইনটি "" পড়ে থাকেন তখন তারা সাধারণত বিক্রয় বা নেট বিক্রয় (নির্দিষ্ট পণ্যগুলির জন্য আংশিক বিক্রিত বিক্রয়) উল্লেখ করে। যদি আপনি একটি Cinnabon ভোটাধিকার মালিকানাধীন, উদাহরণস্বরূপ, শীর্ষ লাইন আপনি দারুচিনি রোলস এবং কাপ কফি বিক্রি থেকে আনা কত নগদ হতে যাচ্ছে যদি আপনি কাউকে "নিচের লাইন" বলে উল্লেখ করেন তবে তারা সাধারণত সাধারণ শেয়ারে প্রযোজ্য নেট আয়কে উল্লেখ করে, যা ট্যাক্সের পরে নেট মুনাফা হয় (যদিও কিছু ছোট ব্যবসা মালিকরা "লাইন লাইন" ব্যবহার করে প্রাক- ট্যাক্স অপারেটিং উপার্জন তাই আপনি প্রসঙ্গ স্পষ্ট করা প্রয়োজন)।
যে ছাড়াও, কিছু অন্যান্য শর্তাবলী এবং লাভজনক ধারণা আপনি জানতে হবে আছে। একজন নির্বাহী, বিশ্লেষক, বিনিয়োগকারী বা ব্যবসায়ের মালিক যখন মুনাফা সম্পর্কে কথা বলেন তখন তিনি তিন ধরনের এক ধরনের লাভ উল্লেখ করতে পারেন:
- গ্রস মুনাফা - মোট মুনাফা হচ্ছে মোট রাজস্ব বিয়োগ বিক্রি করে পণ্য বিক্রয় । আপনি এখানে গ্রস মুনাফা সম্পর্কে আরো পড়তে পারেন।
- অপারেটিং মুনাফা - অপারেটিং মুনাফা অপারেটিং কার্যকলাপ থেকে একটি এন্টারপ্রাইজ মোট প্রাক ট্যাক্স উপার্জন বোঝায় যা এটি নিযুক্ত করা হয়। এটি মোট মুনাফা গ্রহণ এবং বিক্রয়, সাধারণ, এবং প্রশাসনিক খরচ হিসাবে পরিচিত একটি বিভাগের মধ্যে পড়ে যা জিনিষগুলি ব্যাক দ্বারা গণনা করা হয়। আপনি এখানে অপারেটিং মুনাফা সম্পর্কে আরো পড়তে পারেন।
- নেট লাভ - সব খরচ, ট্যাক্স, সুদ, এবং অন্যান্য খরচ দেওয়া হয়েছে পরে ঘনত্ব লাভ, ঘন অনুমান, এবং বই বন্ধ। আপনি এখানে নেট মুনাফা সম্পর্কে আরও পড়তে পারেন।
অধিকন্তু, যখন কোন ব্যক্তি মোট লাভ, অপারেটিং মুনাফা অথবা মোট মুনাফা বোঝায়, তখন তারা নির্দিষ্ট মুদ্রায় প্রকাশকৃত প্রকৃত চিত্রের কথা উল্লেখ করতে পারে (উদাহরণস্বরূপ, "বছরটির নিচের লাইন আমরা মুনাফা অর্জন করে $ 1.2 মিলিয়ন ডলার করেছি।") বা তারা একটি লাভের মার্জিন হিসাবে পরিচিত একটি আপেক্ষিক আর্থিক অনুপাত উল্লেখ করা যেতে পারে।
বিশেষ করে, তারা মোট মুনাফা মার্জিন, অপারেটিং মুনাফা মার্জিন, অথবা নেট লাভের মার্জিনের কথা উল্লেখ করতে পারে (প্রতিটি আপনাকে জানাবে কিভাবে সমগ্র প্রভিডির তুলনায় মুনাফা বিভিন্ন ধরনের)।
বেসিক মূল্যায়ন বিশ্লেষণ করতে লাভ এবং লাভ মার্জিনের পরিসংখ্যান ব্যবহার করুন
একবার আপনি শীর্ষ লাইন এবং নিচের লাইনের পরিসংখ্যান খুঁজে বের করার পরে, আপনি এক ধাপ এগিয়ে যেতে পারেন এবং বিভিন্ন কোম্পানীর উপর কিছু মৌলিক মূল্যায়ন করার জন্য তাদের ব্যবহার করতে পারেন আগে আজকের, আমি পিটার লিঞ্চের সিক্রেট ফরমুলার নামক একটি পুরানো আর্টিকেলকে স্টক এর বৃদ্ধির মূল্যায়ন করার জন্য আপডেট করেছিলাম, যা তিনটি বিভিন্ন মূল্যনির্ধার গুণককে বিভক্ত করেছে যা একজন ব্যক্তি চেষ্টা করে তুলতে এবং তুলনা করতে পারেন কিভাবে "ব্যয়বহুল" -পাইস ভিত্তিতে
এই প্রবন্ধে তিনটি ম্যাট্রিক্স হল পি / ই রেশিপমেন্ট , যা আপনাকে বলে দেয় যে একটি কোম্পানী তার মোট আয়, পিএইগ অনুপাতের তুলনায় কত ব্যয়বহুল, যা পিএইচ / ই রেজ্যুলেশনের সমন্বয় সাধন করার জন্য অন্তর্নিহিত মুনাফার ক্ষেত্রে এবং লভ্যাংশ-সংশোধিত পিএইপি অনুপাত , যেটি এক ধাপ এগিয়ে যায় এবং প্রবৃদ্ধি না শুধুমাত্র ফ্যাক্টর করার চেষ্টা করে, তবে লভ্যাংশ আয় ( মোট রিটার্ন উৎপাদনে তার ভূমিকা)।
EBITDA হিসাবে পরিচিত "লাভ" একটি নির্দিষ্ট ধরনের সতর্ক থাকুন
ইবিআইটিডিটি সুদ, কর, হ্রাস এবং পরিশ্রমের আগে উপার্জনের জন্য দাঁড়িয়েছে। প্রকৃতপক্ষে, এটি একটি পরিমাণ অর্থ যা একটি কোম্পানী সুদের হার, ট্যাক্স, ঘন ঘন এবং অনুদান প্রদান করে না। এখন আপনি নিজেকে জিজ্ঞাসা করা উচিত, "কিভাবে আপনি যারা খরচ উপেক্ষা করতে পারেন? তারা এখনও তারা না তারা ভান এমনকি যদি!
যথাযথভাবে। এটি আপনার ক্রেডিট কার্ডের উপর যে সুদ প্রদান করে, আপনার আয়করগুলি, এবং আপনার গাড়ীর ঘন ঘনত্ব আপনার কাছে আসল খরচ নয় বলে ভান করার মতো অনুরূপ। EBITDA মান অনুযায়ী, তারা অস্তিত্ব না। যদি আপনি বলতে না পারেন, আপনি এই সংখ্যা সম্পর্কে কথা বলছেন অনেক পেশাদার শুনতে হবে, এটি উপলব্ধ সবচেয়ে নিরর্থক, প্রতারণামূলক এবং অর্থহীন পরিসংখ্যান এক। অধিকাংশ বিনিয়োগকারীদের এটি পুরোপুরি কোন মনোযোগ দিতে দ্বারা পরিবেশিত হয়।
শীর্ষ লাইন এবং নিচের লাইন লাভ সম্পর্কে মন রাখে জিনিষ
আপনি বিনিয়োগকারী, ব্যবস্থাপক, ঋণদাতা, বা ব্যবসায়ের মালিক হন কিনা, আপনি কিছু লাইন এবং নিচের লাইনের লাভের পরিসংখ্যানগুলির কথা মনে রাখতে পারেন।
প্রথমত, একটি এন্টারপ্রাইজ শীর্ষ লাইন (বিক্রয়) বৃদ্ধি যখন নীচে লাইন (নেট উপার্জন) হ্রাস করা সম্ভব। সমস্ত বিক্রয় লাভজনক নয়। তাদের বিক্রয়গুলি খুব দ্রুত বৃদ্ধি পেয়েছে কারণ কোম্পানীর বিভক্ত হয়ে গেছে যে আছে
দ্বিতীয়ত, নিম্নোক্ত লাইন (নেট উপার্জন) বৃদ্ধি করার সময় এন্টারপ্রাইজ শীর্ষ লাইন (বিক্রয়) হ্রাস করা সম্ভব। ব্যবসার খরচ কাটা, অটোমেশন, এবং কাঠামোগত পরিবর্তনের মাধ্যমে, কিছু সংস্থাগুলিও তাদের স্টকহোল্ডারদের সমৃদ্ধ করে ফেলেছে, যা অব্যাহত সেক্টর ও শিল্পের ক্ষেত্রেও টাকশাল টাকায় সক্ষম হয়েছে।
তৃতীয়ত, মনে রাখবেন যে, সাধারণত, আদর্শ পরিস্থিতিটি এমন এক, যেখানে শীর্ষ লাইন এবং নিচের লাইনটি টেন্ডেমে ক্রমবর্ধমান হয়। যাইহোক, অধিকাংশ ব্যবসার তাদের মধ্যে বিলুপ্ত অপারেটিং লিভারেজ হিসাবে পরিচিত কিছু আছে। আমি এই সম্পর্কে একটু কথা বলেছি যখন আমি আপনাকে সুদ কভারেজ অনুপাত হিসাবে পরিচিত কিছু সম্পর্কে শিক্ষা দিয়েছি, কিন্তু মূলত, ব্যবসার নির্দিষ্ট খরচ নির্দিষ্ট পর্যায়ে রয়েছে - ভাড়া, কর্মচারীদের বেতন, লাইট এবং জল রাখা চলমান - একটি নির্দিষ্ট শীর্ষ লাইন চিত্র নীচে মুনাফা অনেক খাওয়া যে। একবার এই অতিক্রম করা হয়, যে জাদু লাইন উপরে অতিরিক্ত বিক্রয় একটি বিশাল শতাংশ নীচে লাইন সরাসরি ড্রপ। যারা ক্রমবর্ধমান বিক্রয়, অন্য কথায়, বেশী লাভজনক। একটি বুদ্ধিমান বিনিয়োগকারী একটি খারাপ ব্যবসার মধ্যে প্রচুর অর্থ উপার্জন করতে পারেন যা ঘুরে দাঁড়াতে চলেছে, প্রভাবটি এমনভাবে তুলে ধরে যে উপরের রেখায় [x]% বৃদ্ধি করলে এর নীচে [10x]% বৃদ্ধি হতে পারে লাইন।