এখানে তাদের ব্যক্তিগত অবসর গ্রহণের একাউন্ট থেকে প্রথমবারের মতো বিতরণ করা বিষয়ে চিন্তা করার জন্য কিছু টিপস এখানে রয়েছে।
ব্যক্তিগত রিটায়ারমেন্ট অ্যাকাউন্ট থেকে প্রারম্ভিক ডিস্ট্রিবিউশন গ্রহণের জন্য মৌলিক নিয়ম
- একজন ব্যক্তির অবসরকালীন অ্যাকাউন্ট (আইআরএ) থেকে 59 বছর বয়স পর্যন্ত পৌঁছানোর পূর্বে ডিস্ট্রিবিউশন একটি 10% প্রাথমিক বন্টন শংসাপত্রের সাপেক্ষে, যদি কোন ব্যতিক্রম প্রযোজ্য না হয়।
- 10% অ্যাটটেক IRA বিতরণ এর করযোগ্য অংশে প্রযোজ্য।
10% প্রারম্ভিক ডিস্ট্রিবিউশন Surtax ব্যতিক্রম
- আপনার নতুন অবসর অ্যাকাউন্টের "সরাসরি রোলওভার" ছিল।
আপনার অবসরকালীন সঞ্চয়গুলি সরাসরি আপনার পুরাতন অবসর অ্যাকাউন্ট থেকে একটি ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি ট্রান্সফারের মধ্যে একটি নতুন অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে রূপান্তরিত হলে, যে রোলওভার একটি বন্টন হিসাবে গণনা করে না। এটি একটি অ-করযোগ্য ইভেন্ট, এবং 10% অটআএক্স প্রযোজ্য হয় না।
- আপনি একটি একাধিক অর্থ প্রদান পেয়েছেন কিন্তু 60 দিনের মধ্যে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে টাকা উত্তোলন করেছেন।
যদি আপনি পরোক্ষভাবে আপনার পুরাতন অবসর একাউন্ট থেকে নিজের তহবিল দখল করে নিজের সঞ্চয় থেকে রোলওভার করেন, এবং সেই অর্থটি অন্য অবসরভাতা অ্যাকাউন্টে পুনরায় জমা দিচ্ছেন, তবে এই পরোক্ষ রোলওভার একটি বন্টন হিসাবে গণনা করে না।
এটা একটি অ করযোগ্য ইভেন্ট এবং 10% অ্যাটটেকটি প্রযোজ্য হয় না। সচেতন থাকুন যে একজন ব্যক্তি একটি পরোক্ষ রোলওভার সম্পূর্ণ করার জন্য 60 দিন। এবং পুরানো অবসর পরিকল্পনাের প্রশাসক সম্ভবত ট্যাক্স আটকায়, যার মানে আপনি মোট পরিমাণের তুলনায় কম পাবেন যদি আপনি সম্পূর্ণ মোট পরিমাণ (কর ও surtaxes এড়াতে) উপর রোল করতে চান, আপনি পার্থক্য আপ করতে অন্যান্য তহবিল ব্যবহার করতে হবে
উদাহরণস্বরূপ, আপনার IRA1 তে $ 10,000 আছে এবং IRA2 তে একটি পরোক্ষ রোলওভার করতে চান। পরিকল্পনা প্রশাসক 20% ফেডারেল ট্যাক্স ($ 2,000) রোধ করে এবং $ 8,000 এর জন্য আপনাকে চেক দেয়। 60 দিনের সময়সীমার মধ্যে যদি আপনি মাত্র 8,000 ডলারের বেশি পরিমাণে রোল করেন তবে আপনি ট্যাক্সটি এড়াতে পারবেন এবং $ 8,000 এর উপর 10% অ্যাটট্যাক করতে পারবেন, তবে বাকি $ 2,000 করযোগ্য হবে। $ 10,000 সম্পূর্ণ পরিমাণে ট্যাক্স এড়াতে, আপনি পার্থক্য আপ করতে অন্যান্য তহবিল ব্যবহার করতে হবে। (আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল যখন $ 2,000 প্রিপেইড ট্যাক্স জন্য একটি ক্রেডিট হিসাবে রাখে ফিরে পাবেন।)
- আপনি স্থায়ীভাবে বা সম্পূর্ণ নিষ্ক্রিয় ছিল।
একজন ব্যক্তি অক্ষম থাকলে 10% অটআএক্স প্রয়োগ করা হয় না। "আপনাকে অক্ষম বলে মনে করা হয়," আইআরএস বলছে, "যদি আপনি প্রমাণ প্রদান করতে পারেন যে আপনার শারীরিক বা মানসিক অবস্থার কারণে আপনি কোনও উল্লেখযোগ্য লাভজনক কার্যকলাপ করতে পারবেন না। একটি চিকিত্সককে অবশ্যই এটি নির্ধারণ করতে হবে যে আপনার অবস্থা মৃত্যু হতে পারে বা হতে পারে দীর্ঘ, অব্যাহত এবং অনির্দিষ্ট সময়ের "(প্রকাশন 590-বি, ব্যক্তিগত অবসর গ্রহণের ব্যবস্থা থেকে বিতরণ, অক্ষম অংশ)।
- আপনি বেকার ছিলেন এবং স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদান করেছেন।
10% অ্যাটট্যাক্সে স্বাস্থ্য বিমা ব্যতিক্রমের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য চারটি মাপকাঠি রয়েছে।
- তুমি তোমার চাকরি হারিয়েছ
- আপনি কমপক্ষে 1২ সপ্তাহ ধরে বেকারত্বের ক্ষতিপূরণ পেয়েছেন।
- আপনি আপনার IRA থেকে একই বছরের মধ্যে অর্থ বিতরণ করেন যেহেতু আপনি বেকারত্বের ক্ষতিপূরণ পেয়েছেন বা পরবর্তী বছরের মধ্যে।
- পুনরায় নিয়োগ করা হওয়ার 60 দিনের মধ্যে আপনি আপনার আইআরএ থেকে অর্থ বিতরণ করেছেন।
যদি এই সমস্ত চারটি শর্ত পূরণ করা হয়, তাহলে বছরে আপনার নিজের এবং আপনার পরিবারের জন্য স্বাস্থ্য বীমা সম্পূর্ণ পরিমাণ পর্যন্ত, প্রাথমিক ডিস্ট্রিবিউশনের পরিমাণে 10% অ্যাটট্যাক্স প্রযোজ্য হয় না। (প্রকাশনা 590-বি, মেডিকেল ইন্সুরেন্স বিভাগ।)
- আপনি নিজের জন্য বা একটি নির্ভরশীল জন্য কলেজের খরচ জন্য অর্থ প্রদান।
উচ্চতর উচ্চশিক্ষার পরিমাণের প্রারম্ভিক ডিস্ট্রিবিউশনগুলি 10% অ্যাটট্যাক্সের অধীন নয়। উচ্চশিক্ষার ব্যয়গুলি কলেজ, বিশ্ববিদ্যালয় এবং বাণিজ্য স্কুলগুলির মত পোষ্টসিকিউন্ডারি শিক্ষার জন্য শিক্ষাদান, বই এবং অন্যান্য প্রয়োজনীয় সরবরাহ এবং সরঞ্জামগুলির খরচ অন্তর্ভুক্ত করে।
(প্রকাশনা 590-বি, উচ্চশিক্ষার ব্যয় অধ্যায়।)
- আপনি প্রথমবারের জন্য একটি বাড়ি কিনেছেন।
প্রথম বারের হোমউইউররা 10% অ্যাটট্যাক্স ছাড়াই তাদের আইএআরএ থেকে $ 10,000 পর্যন্ত একটি প্রাথমিক বন্টন নিতে পারে। যোগ্যতা অর্জনের জন্য তিনটি মানদণ্ড আছে:
- আইএআরএ থেকে বিতরণকৃত মূলধনটি একটি বাড়ি কেনা, বিল্ডিং বা বাড়ির পুনর্নির্মাণের খরচ বা যেকোনো ক্লোজিং খরচের সাথে ব্যবহার করা হয়।
- একটি প্রথমবারের হোমবাইককারী এমন ব্যক্তি যিনি ক্রয়ের তারিখের শেষের দুই বছরের মেয়াদে প্রাথমিক বাসস্থানের মালিকানাধীন ছিলেন না। (বাবামারা বা দাদা দম্পতিরা তাদের বাচ্চাদের বা নাতিনাশকে একটি বাড়ি কেনার জন্য সাহায্য করার জন্য প্রথমবারের মতো হোমবুইয়ার ব্যতিক্রম ব্যবহার করতে পারে।)
- প্রত্যেক ব্যক্তির প্রথমবারের মতো হোমবুইয়ার ডিস্ট্রিবিউশনের জন্য $ 10,000 এর একটি জীবনকাল সীমা আছে।
বিবাহিত হলে, উভয় স্বামীদের 10% অটআএক্স ছাড়াই তাদের IRAs থেকে $ 10,000 নিতে পারে।
- আপনি আপনার স্থায়ী সম্পত্তির মোট আয় থেকে 10% এর বেশি চিকিত্সার জন্য অর্থ প্রদান করেছেন।
উল্লেখযোগ্য অপ্রয়োজনীয় চিকিত্সার খরচ ব্যক্তিরা 10% অ্যাটট্যাক্স ছাড়াই প্রথমবারের মতো বিতরণ করতে পারেন। 10% অ্যাটট্যাকিক প্রাথমিক বিতরণের পরিমাণে প্রযোজ্য হয় না যা আপনার মেয়াদোত্তীর্ণ মোট আয় থেকে 10% এর মধ্যে চিকিৎসা ব্যয়ের জন্য পকেটের বাইরে অর্থের পরিমাণের চেয়ে বেশি নয়। দ্রষ্টব্য: করযোগ্য ডিস্ট্রিবিউশন সমন্বয়কৃত মোট আয় বৃদ্ধি হবে।
- ট্যাক্স ঋণ বন্ধ দিতে আইআরএস আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট ধার।
যদি অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবাটি আপনার আইএআরএকে অসামান্য ট্যাক্স ঋণ প্রদান করতে দেয়, তবে সেই বন্টনটি 10% অ্যাটট্যাক্সের সাপেক্ষে নয়। আইআরএস এই ব্যতিক্রম সম্পর্কে সচেতন।
- আপনি একটি সুরক্ষিত হিসাবে সক্রিয় দায়িত্ব বলা হয়।
সেনাবাহিনী ন্যাশনাল গার্ড, আর্মি রিজার্ভ, নৌবাহিনী রিজার্ভ, মেরিন কর্পস রিজার্ভ, এয়ার ন্যাশনাল গার্ড, এয়ার ফোর্স রিজার্ভ, কোস্ট গার্ড রিজার্ভ বা রিজার্ভ কর্পস অফ পাবলিক হেল্থ সার্ভিস তাদের 10 টি অ্যাটট্যাক্স ছাড়াই তাদের আইআরএগুলি থেকে প্রথমবারের মতো বিতরণ করতে পারে। নিম্নলিখিত চারটি শর্ত পূরণ করা হয়:
- 11 সেপ্টেম্বর, ২011 তারিখের পরে ব্যক্তিটিকে সক্রিয় ডিফিউশন বলা হয়।
- একটি সংরক্ষিত প্রজেক্টের সদস্য হিসাবে 179 দিনের বেশি অথবা একটি অনির্দিষ্ট সময়ের জন্য সক্রিয় ডিউটি হিসেবে বলা হয়।
- প্রারম্ভিক বন্টন একটি আইআরএ বা 401 (কে) বা 403 (বি) বা অনুরূপ গ্রুপ প্ল্যানের ঐচ্ছিক deferrals উপাদান থেকে আসে।
- শুরুর বণ্টন অর্ডারের তারিখের মধ্যে ঘটে বা সক্রিয় ডিউটিতে সক্রিয় থাকে এবং সক্রিয় ডিউটি কালার বন্ধ হয়। (অন্য কথায়, সেই সময়কালের আগে বা পরে বিতরণ করা হয় না।)