মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারের উপর ভিত্তি করে মূলধন এবং পুঁজি লাভের হিসাব করা
কিন্তু কিছু জটিল ট্যাক্স নিয়ম আপনাকে বিনিয়োগ থেকে বিরত না যাক না। কিছু মৌলিক নিয়মগুলি প্রক্রিয়ার অনুভূতিতে সাহায্য করতে পারে।
ক্যাপিটাল লাভের বিতরণ
মিউচুয়াল ফান্ড সাধারণত সারা বছর নির্দিষ্ট সময়ে লাভজনক বিনিয়োগগুলি বিক্রি করে। তহবিল তহবিলে শেয়ারহোল্ডারদের মুনাফা মূলধন লাভের বিতরণে বিতরণ করে।
ফান্ড 1099-ডিভিতে ক্যাপিটাল লাভের বিতরণ করা হয়, যা সারা বছর ধরে লভ্যাংশ এবং মূলধন লাভের বিতরণ দেখায়। মিউচুয়াল ফান্ডে শেয়ারের মালিক কতদিন পর্যন্ত কোনও ব্যাপার না থাকলেও ক্যাপিটাল লাভের বিতরণগুলি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ করের হারে করদাতার উপর নির্ভর করে। সাধারণত, দীর্ঘমেয়াদী হার আপনি একটি বছরের চেয়ে বেশি বছরের জন্য মালিকানাধীন সম্পত্তির জন্য সংরক্ষিত। দীর্ঘমেয়াদী হার স্বল্পমেয়াদী হারের তুলনায় আরো অনুকূল, তাই এই নিয়মটি একটি ভাল জিনিস।
আপনার কাছে রিপোর্টের জন্য অন্য কোনও মূলধন লাভ না থাকলে মূলধন লাভের বিতরণগুলি ফরম 1040 তে সরাসরি রিপোর্ট করা যাবে।
অন্যথায়, আপনার অন্যান্য লাভ এবং ক্ষতির সাথে সাথে পুঁজি লাভ ডিস্ট্রিবিউশনগুলি সূচি ড তে রিপোর্ট করা হয়।
পুঁজি লাভ যখন আপনি মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার বিক্রয় করছেন
আপনি যখন শেয়ার বিক্রি করবেন তখন আপনি প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ডের শেয়ারের জন্য আপনার মূলধন লাভ বা ক্ষতির হিসাব নিবেন, এবং এটি যেখানে আরও জটিল হয়ে উঠবে।
আপনি একটি নির্দিষ্ট সময়ের মধ্যে একটি তহবিল বিনিয়োগ করেছেন, আপনার নিজস্ব অংশ এবং আপনি মালিক প্রতিটি ভাগের জন্য একটি পৃথক হোল্ডিং সময় থাকবে।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা আপনাকে আপনার লাভের হিসাব করার জন্য চারটি ভিন্ন অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতিগুলি বেছে নিতে দেয়। আপনি তাদের জন্য সবচেয়ে সুবিধাজনক হয় নির্ধারণ করার জন্য একটি ট্রায়াল চালানোর মধ্যে তাদের সব গণনা করতে চান হতে পারে। সতর্কতা একটি শব্দ, তবে আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্ন ফাইল করার একটি নির্দিষ্ট অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি ব্যবহার করার সময় আপনি যে নির্দিষ্ট মিউচুয়াল ফান্ড এগিয়ে যাচ্ছে সঙ্গে যে পদ্ধতি সঙ্গে থাকা উচিত। আপনি যে তহবিলের জন্য অন্তত বন্ধ আছে আপনার নিজের প্রতিটি মিউচুয়াল তহবিলের জন্য আপনি বিভিন্ন হিসাব পদ্ধতি বেছে নিতে পারেন।
চার অনুমোদিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি
চার অনুমোদিত অ্যাকাউন্টিং পদ্ধতি হল:
- নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ ব্যবহার করে প্রকৃত খরচ ভিত্তিতে
- প্রথম-প্রথম, প্রথম-আউট শনাক্তকরণ ব্যবহার করে প্রকৃত মূলধন ভিত্তি
- গড় খরচ ভিত্তিতে, একক বিভাগ পদ্ধতি
- গড় খরচ ভিত্তিতে, ডবল শ্রেণী পদ্ধতি
মিউচুয়াল ফান্ড খরচ ভিত্তির নির্দিষ্ট আইডেন্টিফিকেশন
অ্যাকাউন্টিংয়ের নির্দিষ্ট শনাক্তকরণ পদ্ধতি জ্ঞানভিত্তিক বিনিয়োগকারীদের জন্য পছন্দের পদ্ধতি কিন্তু এটি বিস্তারিতভাবে চলমান মনোযোগের প্রয়োজন। আপনি কেনার এবং বিক্রি করা প্রতিটি শেয়ারের ট্র্যাক রাখতে হবে, এবং আপনার ব্রোকার আপনাকে নির্দিষ্ট শেয়ার বিক্রি করতে অনুমতি দেবে।
এই বিকল্পটি সাধারণত একটি মিউচুয়াল ফান্ড কোম্পানির খরচ ভিত্তিক ট্র্যাকিং পরিষেবাতে প্রদান করা হয়।
বিশেষ শনাক্তকরণ আপনাকে সর্বাধিক সম্ভাব্য কর সুবিধার জন্য কোন শেয়ারগুলি বিক্রি করতে দেয় তা চয়ন করতে দেয়। অন্য বিনিয়োগকারীদের ক্ষতিপূরণের জন্য একজন বিনিয়োগকারী সবচেয়ে লাভজনক শেয়ার বিক্রি করতে চাইতে পারেন, অথবা তিনি মূলধন লাভ কর কমানোর জন্য কম লাভজনক শেয়ারগুলি বিক্রি করতে চাইতে পারেন।
প্রথম-ইন, সনাক্তকরণ প্রথম-আউট পদ্ধতি
এমনকি যদি আপনি নির্দিষ্ট শেয়ার বিক্রি করতে না পারেন, আপনি এখনও প্রকৃত খরচ ভিত্তিতে পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারেন। আপনি যে সমস্ত শেয়ার কিনেছেন তার জন্য আপনি আপনার মূলধনের ভিত্তিতে নজর রাখবেন এবং অনুমান করবেন যে আপনি যে প্রথম শেয়ার কিনেছেন তার প্রথম শেয়ারগুলি আপনি কিনেছেন।
গড় খরচ ভিত্তি, একক শ্রেণী পদ্ধতি
আপনি এই পদ্ধতি ব্যবহার করে প্রতিটি ভাগের জন্য প্রদত্ত মূল্য অনুযায়ী আপনার গড় খরচ ভিত্তিতে গণনা করতে পারেন, কোনো পুনঃ বিনিয়োগকৃত লভ্যাংশ এবং পুনরায় বিনিয়োগকৃত মূলধন লাভ সহ।
গড় ক্রয়ের ভিত্তিতে সমস্ত শেয়ারের মোট ক্রয়মূল্য যা আপনার মালিকানাধীন শেয়ারের সংখ্যা দ্বারা বিভক্ত। যখন আপনি কিছু শেয়ার বিক্রি করেন, তখন তারা মনে করে যে তারা প্রথম-প্রথম, প্রথম-প্রথম ভিত্তিতে বিক্রি করা হয়। আপনার পুঁজি লাভ সবচেয়ে পুরানো শেয়ার বিক্রি হোল্ড সময়ের ব্যবহার করে গণনা করা হয়, এমনকি যদি আপনি দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্প মেয়াদী শেয়ারের মিশ্রণ বিক্রি করছেন।
গড় খরচ ভিত্তি, ডাবল শ্রেণী পদ্ধতি
আপনি এই পদ্ধতি সঙ্গে কেনা প্রতিটি শেয়ারের জন্য দেওয়া মূল্য উপর আপনার গড় খরচ ভিত্তিতে গণনা করা হবে, কোন পুনঃ বিনিয়োগকৃত লভ্যাংশ এবং পুনর্বিনিয়োগকৃত মূলধন লাভ সহ। কিন্তু আপনার শেয়ারগুলিকে দীর্ঘমেয়াদী এবং স্বল্পমেয়াদী বিনিয়োগে আলাদা করতে হবে, তারপর প্রতিটি শ্রেণীর শেয়ারের জন্য গড় খরচ বিবেচনা করুন। গড় ক্রয়ের ভিত্তিতে হল সেই বিভাগের সমস্ত শেয়ারের মোট ক্রয়মূল্যের যা সেগুলির মধ্যে থাকা শেয়ারগুলির সংখ্যা দ্বারা বিভক্ত। আপনি যখন কিছু শেয়ার বিক্রি করেন, তখন মনে হয় যে শেয়ারগুলি প্রথম-প্রথম, প্রথম-আউট ভিত্তিতে বিক্রি করা হয়।
পুনর্বিনিয়োগকৃত ডিভিডেন্ড এবং ক্যাপিটাল লাভের বিতরণ
অনেক বিনিয়োগকারী তাদের মিউচুয়াল ফান্ড থেকে প্রাপ্ত লভ্যাংশ এবং মূলধন বৃদ্ধি বিতরণ পুনরায় বিনিয়োগ। প্রতিটি পুনর্বিনিয়োগ নগদ বিতরণ এবং একটি অতিরিক্ত তহবিল ক্রয় উভয় হিসাবে গণ্য। লভ্যাংশ এবং মূলধন বৃদ্ধি বিতরণ করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা হয়। রিইনভেস্টমেন্টে ক্রয়কৃত অতিরিক্ত শেয়ারগুলি তাদের নিজস্ব মূল্যের ভিত্তিতে থাকে, যা শেয়ারের ক্রয়মূল্য এবং তাদের নিজস্ব মেয়াদকাল।
মিউচুয়াল ফান্ড খরচ ভিত্তিতে ট্র্যাকিং
আপনার খরচ ভিত্তিতে ট্র্যাক একটি সময় ভোক্তা টাস্ক হতে পারে। আপনার পুঁজি লাভের নজর রাখার জন্য এটি কুইন বা মাইক্রোসফ্ট অর্থ ব্যবহার করতে সহায়তা করে।