অবসর তহবিলের প্রাথমিক বিতরণ

IRAs, 401 (k) গুলি এবং অন্যান্য অবসর পরিকল্পনাগুলি থেকে বন্টন করা দুইবার কর হতে পারে

অনেক করদাতাদের জীবনযাত্রার ক্ষেত্রে অবসর গ্রহণের দিকে অগ্রাধিকার দেওয়া হচ্ছে, তবে কখনও কখনও কিছুটা অর্থের মধ্যে ডুবতে বাধ্য হয়। কখনও কখনও আপনি শুধু আপনার জীবন ভাল করতে এটি একটি টুকরা নিতে চান । কিন্তু যখন আপনি আপনার IRA, 401 (k) বা অন্য অবসর গ্রহণের পরিকল্পনা থেকে একটি বন্টন গ্রহণ করেন, তখন আপনাকে অবশ্যই করযোগ্য আয় হিসাবে অন্তর্ভুক্ত করতে হবে। প্রত্যাহার এছাড়াও 10 বা এমনকি 25 শতাংশ একটি অতিরিক্ত শাস্তি ট্যাক্স সাপেক্ষে হতে পারে।

অধিকার

পেনড্রাইটি ট্যাক্সটি যখন আপনি একটি নির্দিষ্ট বয়সে পৌঁছানোর আগে একটি ডিস্ট্রিবিউশন নিয়ে আসেন, সাধারণত 59 য়, যদিও এই অতিরিক্ত করের কিছু ব্যতিক্রম আছে।

পেনাল্টিটি করযোগ্য পরিমাণে 10 শতাংশ হয় যখন আপনি 59 ডিগ্রি পয়সায় পৌঁছনোর পূর্বে ব্যক্তিগত অবসরগ্রহণ অ্যাকাউন্ট (আইআরএ), একটি রথ আইআরএ, 401 (কে) , 403 (বি) অথবা অন্য একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে শুরু করতে পারেন। ট্যাক্সযোগ্য পরিমাণ আপনার করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করা আবশ্যক।

অতিরিক্ত আমানত ২5 শতাংশ বাড়ায় যদি আপনি সাধারণ বছরের মধ্যে দুই বছরের মধ্যে একটি SIMPLE IRA থেকে বন্টন গ্রহণ করেন তবে আপনি প্রথমে প্ল্যানে অংশগ্রহণ শুরু করেন।

ব্যতিক্রমসমূহ

এই নিয়ম ব্যতিক্রম দুটি সেট আছে। প্রথম প্রথাগত এবং Roth IRAs উভয় পৃথক অবসর অ্যাকাউন্ট, প্রযোজ্য। দ্বিতীয়টি 401 (কে) এবং 403 (খ) অবসর পরিকল্পনাগুলির উপর প্রভাব ফেলে।

IRAs থেকে প্রাথমিক ডিস্ট্রিবিউশনগুলির জন্য ব্যতিক্রমগুলি অন্তর্ভুক্ত:

• আপনার ট্রাস্টি-টু-ট্রাস্টি ট্রান্সফার ব্যবহার করে আপনার নতুন অবসর অ্যাকাউন্টে "সরাসরি রোলওভার" ছিল।

• আপনি একটি পেমেন্ট পেয়েছেন কিন্তু 60 দিনের মধ্যে অন্য যোগ্যতাসম্পন্ন অবসরকালীন অ্যাকাউন্টে টাকা উত্তোলন করেছেন।
• আপনি স্থায়ীভাবে বা সম্পূর্ণ নিষ্ক্রিয় ছিল।
• আপনি বেকার ছিলেন এবং স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামের জন্য অর্থ প্রদান করেছেন।
• আপনি নিজের জন্য বা একটি নির্ভরশীল বা একটি grandchild জন্য কলেজের খরচ জন্য অর্থ প্রদান।
• আপনি আপনার জীবদ্দশায় "উল্লেখযোগ্য সমান পেমেন্ট" অংশ হিসাবে বিতরণ পেয়েছেন।

• যোগ্য প্রথমবারের হোমউইয়াররা $ 10,000 পর্যন্ত বিতরণ করতে পারে।
• আপনি আপনার স্থায়ী সম্পত্তির মোট আয় থেকে 10 শতাংশের বেশি চিকিত্সার জন্য অর্থ প্রদান করেছেন।
• ট্যাক্স ঋণ বন্ধ দিতে আইআরএস আপনার অবসর অ্যাকাউন্ট ধার।
• বন্টন nondeductible অবদান একটি রিটার্ন প্রতিনিধিত্ব করে।
• এটি একটি Roth IRA থেকে একটি অ যোগ্যতাসম্পন্ন বিতরণ ছিল।

একটি 401 (k) বা 403 (বি) পরিকল্পনা যেমন একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে প্রথম বন্টন জন্য ব্যতিক্রমগুলি অন্তর্ভুক্ত:

• পরিকল্পনা অংশীদারের মৃত্যু বা অক্ষমতা উপর করা হয় যে বিতরণ।
• আপনি 55 বছর বা তার বেশি বয়সী ছিলেন এবং আপনি অবসর গ্রহণ করেছেন বা আপনার চাকরি ছেড়ে দিয়েছেন।
• আপনি 50 বছর বা তারও বেশি বয়সী ছিলেন এবং আপনি অবসরপ্রাপ্ত বা আপনার চাকরিটি একটি রাজ্য সরকারের পাবলিক নিরাপত্তা কর্মী হিসাবে রেখেছেন।
• আপনি আপনার জীবদ্দশায় "উল্লেখযোগ্য সমান পেমেন্ট" অংশ হিসাবে বিতরণ পেয়েছেন।
• আপনি আপনার স্থায়ী সম্পত্তির মোট আয় থেকে 10 শতাংশের বেশি চিকিত্সার জন্য অর্থ প্রদান করেছেন।
• একটি "যোগ্য গার্হস্থ্য সম্পর্ক আদালত আদেশ" শর্তাবলী অধীনে একটি বিবাহবিচ্ছেদ ডিক্রি বা বিচ্ছেদ চুক্তির দ্বারা বিতরণ প্রয়োজন ছিল।
• আপনি একটি কর্মচারী স্টক মালিকানার পরিকল্পনা থেকে লভ্যাংশ বিতরণ পেয়েছি।
• তারা পুনরুদ্ধার সহায়তা বিতরণী ছিল।
• তারা ছিল সংরক্ষিত রিজার্ভ বিতরণ।
• তারা একটি ধাপে ধাপ অবসর প্রোগ্রামের অধীনে ফেডারেল পরিকল্পনা থেকে বিতরণ ছিল।

• তারা স্বয়ংক্রিয় নথিভুক্তির বৈশিষ্ট্যগুলির সাথে একটি প্ল্যান থেকে অনুমতিপ্রাপ্ত টাকা তুলেছিল।
• তারা সংশোধনমূলক বিতরণ এবং / অথবা অতিরিক্ত অবদানগুলির সাথে সম্পর্কিত আয়।

হোম-ক্রয় বর্জনের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য আপনি আগের দুই বছরে একটি বাড়িতে মালিকানাধীন থাকতে পারবেন না, এবং কেবলমাত্র $ 10,000 এর অবসরকালীন বিতরণে ট্যাক্স জরিমানা এড়াতে পারবেন।

চিকিৎসা ব্যয় বহির্ভুততার দাবিতে আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে উল্লেখ করতে হবে না।

কিছু নিয়ম পরিবর্তন 2016

55 বছর বয়স পর্যন্ত অপেক্ষা করার পরিবর্তে কয়েকজন সরকারি কর্মচারী 50 বছর বয়সে অবসর গ্রহণের সঞ্চয় শুরু করতে পারেন। তারা পরমাণু সামগ্রী কুরিয়ার, মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র ক্যাপিটোল পুলিশ, সুপ্রিম কোর্ট পুলিশ এবং কূটনৈতিক নিরাপত্তা বিশেষ এজেন্টদের অন্তর্ভুক্ত। এটি 50 বছরের বয়সে পৌঁছানোর পরে কর্মচারীদের জন্য সরকারী নির্ধারিত সুবিধার এবং নির্ধারিত অবদানগুলির পরিকল্পনা থেকে প্রযোজ্য।

২013 সালে ট্যাক্স রিজার্ভ অ্যাক্ট থেকে সুরক্ষিত আমেরিকানদের অংশ হিসেবে এই পরিবর্তনটি কার্যকর করা হয়।

প্রাথমিক বিতরণের দণ্ড

আপনার ফরম 1040 তে সরাসরি কর আরোপ করতে পারেন, অথবা আপনি ফর্ম 5329 ব্যবহার করতে পারেন। আপনার সর্বোত্তম বিকল্পটি আপনার বিশেষ করের পরিস্থিতির উপর নির্ভর করে। সাধারণভাবে, আপনি ফর্ম 5329 উপর অতিরিক্ত কর জরিমানা গণনা করা হবে যদি আপনি ব্যতিক্রম এক জন্য যোগ্যতা এবং আপনার অবসর পরিকল্পনা ফরম 1099-R বক্স 7 ব্যতিক্রম উপর রিপোর্ট না। আপনার ব্যতিক্রম 1099 বাক্সে সঠিকভাবে কোডেড হলে -আর ফর্ম, আপনাকে ফর্ম 5329 পূরণ করতে হবে না।