একটি রথ আইআরএ একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ থেকে রূপান্তর যখন বিবেচনা কি
রথ আইরা মূলনীতি
ঐতিহ্যগত IRAs থেকে ভিন্ন, রথ আইআরএতে সংরক্ষিত অবদানগুলির জন্য কোনও কর কর্তন নেই, তবে উপার্জন সাধারণত কর-মুক্ত।
যখন আপনি রথ ইরাতে বিনিয়োগ করেন, তখন মূলত এই ট্যাক্স মুক্ত চক্রের বিনিময়ে এখন ট্যাক্স পরিশোধ করতে সম্মত হন যখন ফান্ডগুলি প্রত্যাহার করা হয়।
একটি বিনিয়োগকারী যিনি রথ আইএআরএ ব্যবহার করেন, এটি সম্পূর্ণরূপে কর-মুক্ত অবস্থা অর্জনের জন্য সর্বনিম্ন বয়স 59 1/2 পর্যন্ত যতদূর সম্ভব বিতরণ করা উচিত। তত্ক্ষণাত্ অন্তত পাঁচ বছর পর্যন্ত বিনিয়োগ করা উচিত যতক্ষণ না কোন বিশেষ পরিস্থিতি অন্য কোনও পারমিট বহন করে।
কোনও ব্যতিক্রমী পরিস্থিতিতে, রথ আইএর কাছ থেকে টাকা উত্তোলন করা শুরু হয় না শুধুমাত্র উপার্জনে কর দেয় কিন্তু 10 শতাংশ জরিমানাও দেয়।
ঐতিহ্যবাহী IRAs
ঐতিহ্যগত IRAs হয় কাস্টমাইজড বা nondeductible হতে পারে। Deductible ঐতিহ্যগত IRAs আপনি সঞ্চয় অবদানসমূহ জন্য একটি ট্যাক্স deduction প্রদান। তহবিল অবশেষে প্রত্যাহার করা হয় যখন তাদের অবদান এবং আপনার প্রাথমিক বিনিয়োগ উপর আপনার উপার্জন উভয় কর দাবী করা হয়।
আপনি একটি nondeductible ঐতিহ্যগত আইএআরএ করা সঞ্চয় অবদান জন্য আংশিক বা কোন deduction দাবি করতে পারেন। উপার্জনগুলি প্রত্যাহার করা না হওয়া পর্যন্ত ট্যাক্স-বিলম্বিত হয় এবং আপনার নিরপেক্ষ ভিত্তিতে প্রতিনিধিত্বকারী অংশটি আপনাকে কর-মুক্তে ফিরিয়ে দেওয়া হয়।
একটি রথ রূপান্তর
"একটি রথ রূপান্তর" মূলত আপনি আপনার অবসর সঞ্চয় স্থাপন করা হয়েছে যা তহবিলের কর চিকিত্সা পরিবর্তন করছি মানে।
পরিবর্তে ট্যাক্স deferral যে একটি ঐতিহ্যগত আইআরএ সঙ্গে পাওয়া যায়, রথ IRAs পোস্ট কর অবদান পোস্ট প্রতিনিধিত্ব করে তাই রথ রূপান্তর মানে যে deferral undoing: আপনি সঞ্চিত আয়ের উপর ট্যাক্স এবং কোন সঞ্চয় অবদান যা আপনি একটি ট্যাক্স deduction গ্রহণ করা আবশ্যক আগের বছরগুলি.
এই তহবিলে টাকার মধ্যে অর্থ ফেরত পাঠায়
কিভাবে তহবিল রূপান্তর
আপনি কেবল আপনার ব্যাঙ্ক বা অন্য আর্থিক প্রতিষ্ঠানকে বলার দ্বারা রথ আইএআরএ থেকে আপনার সঞ্চয়গুলি আপনার deductible বা nondeductible IRA থেকে রূপান্তর করতে পারেন যা এটি করতে চায়। আপনি আপনার তহবিল একই আর্থিক প্রতিষ্ঠানে রাখতে পারেন। আপনি এমনকি তাদের একই বিনিয়োগ রাখতে পারেন আপনি যা করছেন তার সবগুলি অ্যাকাউন্টটি পরিবর্তিত হচ্ছে যা তাদের ধারণ করে।
ট্রোয়িক অংশটি একটি রথের রূপান্তর করার করের মূল্য খুঁজে বের করছে। যখন আপনি আপনার ঐতিহ্যগত IRA রথে রূপান্তর করেন, তখন দুটি জিনিস ঘটবে। সরকার যে তহবিলগুলি আপনি রূপান্তর বর্তমান মান ট্যাক্স, এবং যারা তহবিল এখন একটি রথ আপনার ভিত্তি হয়ে।
একটি রথ রূপান্তর রিপোর্ট করার জন্য "আয়" গণনা করা
প্রথমত, আপনার রথ রূপান্তর আয়কে চিহ্নিত করুন । আপনি যদি deductible IRA তহবিল রূপান্তরিত করছেন, আপনি রূপান্তর রূপান্তর দিন আপনি তহবিলের বর্তমান মূল্য আয়ের হিসাবে রিপোর্ট করতে চাই। একটি deductible আইআরএ আপনার ভিত্তি শূন্য হয় কারণ আপনি আপনার সঞ্চয় অবদান জন্য একটি ট্যাক্স deduction প্রাপ্ত।
আপনি nondeductible IRA তহবিল রূপান্তরিত করেছেন, আপনি রূপান্তর দিন তহবিল বর্তমান মূল্য আয় হিসাবে রিপোর্ট, আপনার ভিত্তি কম। আপনি যদি 2016 সালে একটি ঐতিহ্যগত আইএআরএতে $ 5000 দান করেন এবং সেই অবদান জন্য কোন deduction পায়, যারা তহবিল আপনার ভিত্তি হবে $ 5,000: deduction জন্য আয় আয় শূন্য $ 5,000
এখন আসুন আমরা বলি যে আপনি আইএআরএকে 2018 সালে দুই বছর পর রথে রূপান্তর করার সিদ্ধান্ত নিয়েছেন। মূল্য এখন $ 5,500। আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে $ 500 এর আয় সম্পর্কে রিপোর্ট করতে পারবেন: $ 5,500 বর্তমান মূল্য মাইনাস $ 5,000
যখন আপনি নিজের এবং গ্রহণযোগ্য ঐতিহ্যগত IRAs মালিক
যদি আপনি উভয় deductible এবং nondeductible IRAs মালিক, ট্যাক্স আইন ম্যান্ডেট যে nondeductible তহবিল আপনার ভিত্তি আপনার সমস্ত ঐতিহ্যগত IRA তহবিলের উপর ছড়িয়ে পড়া আবশ্যক, এমনকি যদি তারা বিভিন্ন আর্থিক প্রতিষ্ঠানের পৃথক অ্যাকাউন্টে অনুষ্ঠিত হয়। আপনি টেকনিক্যালি ননডেক্টেবেবল আইআরএ ফান্ডগুলি প্রথম রূপান্তর করতে চাইবেন কারণ করের প্রভাব কম বলে মনে হবে, কিন্তু ট্যাক্স ম্যাথ কিভাবে কাজ করে তা নয়।
বলুন যে আপনি 2016 সালে একটি deductible IRA প্রতি $ 5,000 অবদান, যার মানে আপনার ভিত্তি এখন যারা তহবিল মধ্যে শূন্য হয় 2018 সালে, আপনি $ 5000 কে সম্পূর্ণরূপে গ্রহণযোগ্য আইএআরএতে অবদান রেখেছেন, যার মানে আপনার ভিত্তি এখন $ 5,000।
$ 5,000 এর ভিত্তি দিয়ে আপনার ঐতিহ্যগত IRA অবদানগুলি $ 10,000।
যদি আপনি আপনার সমস্ত ঐতিহ্যগত IRAs রথ IRAs রূপান্তর করতে এবং আপনার আইআরএ অ্যাকাউন্টের মান 11,000 ডলারে রূপান্তরিত হতো, তাহলে আপনি $ 11,000 আয় $ 5,000-এর হিসাবে আপনার ভিত্তিতে প্রতিবেদন-যা আয়তে $ 6,000 হবে।
মিশ্র ঐতিহ্যগত IRAs সঙ্গে কেউ মনে হতে পারে, "যাক শুধুমাত্র nondeductible আইআরএ পরিবর্তন," কিন্তু তার ভিত্তি এখনও তার সব অ্যাকাউন্ট জুড়ে prorated হবে। বর্তমান আইএআরএ তহবিলে বর্তমান মূল্য 5,500 মার্কিন ডলার এবং তিনি ননডেকটিচুয়াল অ্যাকাউন্ট থেকে শুধুমাত্র $ 5,500 রূপান্তরিত করেন, গণিত এখনও একই হবে: $ 5,500 (বর্তমান মূল্য) বিয়োগ $ 2,500 (ভিত্তি প্ররোচিত)। এর ফলে 3,000 ডলারের আয় জানাতে হবে
কিছু বিশেষ কৌশল
আপনি আপনার ঐতিহ্যগত IRAs থেকে একটি 401 (k) বা 403 (b) পরিকল্পনা যেমন একটি যোগ্যতাসম্পন্ন পরিকল্পনা থেকে তহবিল চালনার মাধ্যমে আপনার nondeductible IRA তহবিল "বিচ্ছিন্ন" করতে পারেন, এবং আপনি যদি এটি শুধুমাত্র আপনার deductible ঐতিহ্যগত IRAs রোলওভার চয়ন করতে পারেন । যেমন একটি রোলওভার করে, আপনি তাদের সমস্ত 401 (k) বা অনুরূপ প্ল্যানে স্থানান্তর করতে পারেন, আপনার IRA এর মধ্যে কেবলমাত্র nondeductible তহবিল ত্যাগ করে। তারপর আপনি একটি রথ IRA আপনার nondeductible তহবিলের উপর রোল করতে পারেন
এই আপনার nondeductible IRAs ভিত্তিতে রক্ষণাবেক্ষণ। এটি রথ রূপান্তর সম্পর্কে স্বীকৃত কম আয়ের ফলাফল। কিন্তু মনে রাখবেন আপনি প্রতি আইআরএ অ্যাকাউন্ট প্রতি বছরে এক রোলওভার করতে পারবেন। এটি একটি প্রথাগত IRA থেকে অন্য একটি রোলওভার, অন্য এক রথ আইএআরএ থেকে, অথবা ঐতিহ্যগত আইএআরএ থেকে রথ ইরা পর্যন্ত অন্যতম।
একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে সরাসরি ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি স্থানান্তর যেমন একটি 401 (কে) বা 403 (খ) একটি আইআরএ অ্যাকাউন্ট অ্যাকাউন্ট গণনা করা হয় না। অন্যথায়, 12 মাসের মধ্যে প্রথম রোলওভারের পরে কোনও অতিরিক্ত রোলওভার সম্পূর্ণরূপে করযোগ্য বিতরণ হিসাবে বিবেচিত হয় এবং একটি প্রারম্ভিক বন্টন জরিপ প্রয়োগ করতে পারে
যদি আপনি আপনার IRA মধ্যে nondeductible তহবিল বিচ্ছিন্ন করার জন্য এই কৌশল ব্যবহার করতে ইচ্ছুক, নিম্নলিখিত দুই ধাপ পদ্ধতি ব্যবহার করে একই বছরে তা করতে পারেন:
- একটি ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি সরাসরি স্থানান্তর একটি যোগ্যতাসম্পন্ন পরিকল্পনা আপনার deductible IRAs উপর রোল। এই স্থানান্তরগুলি এক-রোলওভার-প্রতি-বছর সীমার দিকে গণনা করা হয় না
- তারপর আপনার nondeductible IRAs অন্য ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি ট্রান্সফারের মাধ্যমে একটি Roth IRA রূপান্তর রূপান্তর যাতে বাধ্যতামূলক 20 শতাংশ আটকানো থেকে এড়াতে।
আয় (করণীয়) করযোগ্য আয় মানে না
আয় রথ আইএর একটি রূপান্তর রিপোর্ট যে সবসময় আয় ট্যাক্স করা হবে না মানে। বিভিন্ন আয়কর বা ট্যাক্স ক্রেডিটের মাধ্যমে প্রতিবেদনকৃত আয়ের কর প্রভাব হ্রাস করা যায়।
আসুন আমরা বলি অ্যালান 2016 সালে রথ ইরাতে 5,500 মার্কিন ডলার মূল্যের একটি পুরোপুরি কাস্টমাইজড ঐতিহ্যগত আইএআরআর রূপান্তরিত করে। কারণ এই তহবিলটি পুরোপুরি হ্রাস করা হতো, অ্যালান তার 2016 ট্যাক্স রিটার্নে তার অতিরিক্ত আয়ের 5,500 ডলারের তথ্য দেবে। অন্য কোথাও করদাতার মতোই, তিনিও বিভিন্ন দাবি বা ট্যাক্স ক্রেডিট গ্রহণের অধিকারী।
তাই তিনি তার জন্য উপলব্ধ যে কোনও deductions সঙ্গে অতিরিক্ত আয়ের $ 5,500 অফসেট করতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, তিনি রথ রূপান্তর আয়কে 5,500 ডলারের যোগ্যতা অর্জনের দাতব্য deductions অথবা $ 5,500 ব্যবসা ক্ষতির সাথে জরিমানা করতে পারেন। এই ক্ষেত্রে, করের আয় তার পরিমাণ অপরিবর্তিত থাকবে যদিও রূপান্তর আয় সম্পর্কে $ 5,500 ছিল।
ট্যাক্স প্রভাব হিসাব করা
যে বলেন, একটি Roth রূপান্তর উপর আয় রিপোর্ট স্পষ্টত ক্রেডিট বা deductions আগে আয় বৃদ্ধি সুতরাং একটি রথ রূপান্তর সম্ভবত ট্যাক্সযোগ্য আয় বৃদ্ধি এবং বিভিন্ন phaseouts ট্রিগার হতে পারে।
ট্যাক্সযোগ্য আয় বৃদ্ধি অর্থাত্ সহজেই বোঝা যায়। আপনি রূপান্তর করা যা বছরের জন্য প্রান্তিক করের হার তাকান। করযোগ্য আয় বৃদ্ধি করলে আপনার প্রচলিত কর হারের হার রূপান্তরের মুল্য হবে।
বিভিন্ন phaseouts বিশ্লেষণ একটি বিট আরো জটিল। উচ্চ আয় ট্যাক্সের অধীন আরো সামাজিক নিরাপত্তা বিকাশের ফলাফল হতে পারে, বা এটি বিভিন্ন deductions বা ট্যাক্স ক্রেডিট ফেজ আউট বা বর্জিত ট্রিগার হতে পারে
এই বিভিন্ন পরিস্থিতিতে রথ রূপান্তর প্রভাব খুঁজে বের করার সবচেয়ে ভাল উপায় একটি রথ রূপান্তর ফলে ট্যাক্স বৃদ্ধি বিশ্লেষণ আপনার ট্যাক্স সফ্টওয়্যার একটি অভিক্ষেপ চালানো হয়।
যখন রূপান্তর করা হয় না?
একটি Roth আইআরএ রূপান্তর সাধারণত নিম্নলিখিত পরিস্থিতিতে ইন্দ্রিয় তোলে:
- আপনি একটি অবসর অ্যাকাউন্টের বাইরে তহবিল আছে যা আপনি রথের রূপান্তর করার জন্য সম্পূর্ণরূপে ট্যাক্স দিতে ব্যবহার করতে পারেন।
- আপনার ঐতিহ্যগত IRAs মান পতিত হয়েছে এবং এখন রূপান্তর আরো সাশ্রয়ী মূল্যের হয়।
- আপনি বর্তমানে একই সময়ে আপনার সমান করের তুলনায় প্রায় একই ট্যাক্স বন্ধনী বা অবসরকালীন উচ্চতর কর বন্ধনী হতে চান।
- আপনি একটি Roth রূপান্তর এর ট্যাক্স প্রভাব অফসেট সাহায্য ক্ষতি, কমা, বা ট্যাক্স ক্রেডিট ব্যবহার করতে পারেন।
রূপান্তরিত হয় না যখন জ্ঞান না?
একটি Roth IRA রূপান্তর নিম্নলিখিত পরিস্থিতিতে অনুভূতি না হতে পারে:
- আপনি রথ রূপান্তর ট্যাক্স সম্পূর্ণরূপে পরিশোধ করার জন্য নগদ তহবিল নেই।
- আপনি বর্তমানে আপনার তুলনায় অবসরে একটি নিম্ন ট্যাক্স বন্ধনী হতে আশা।
- আগামী পাঁচ বছরে আপনাকে আপনার আইআরএ তহবিলের মধ্যে ঢুকতে হতে পারে এবং আপনি 59.5 বছর বয়সের চেয়ে কম বয়সী হতে পারেন।
অবসরপ্রাপ্ত অবসরপ্রাপ্ত করের ক্ষেত্রে যদি আপনি যুক্তিসঙ্গতভাবে প্রত্যাশা করেন তবে এটি একটি উচ্চতর করের হারে কর প্রদানের অর্থ অনুধাবন করে না। আগামী পাঁচ বছরে আপনাকে সেই তহবিলে ট্যাপ করতে হবে যদি এটি এখন ট্যাক্স পরিশোধ করতে পারে না। এই ক্ষেত্রে, আপনি মূলত দুইবার কর পরিশোধ করতে পারবেন একবার- একবার রূপান্তর এবং প্রত্যাহারের উপর, প্লাসে যে কোনো দণ্ড যে প্রয়োগ করতে পারে
রথ রূপান্তর রিপোর্টিং
যদি আপনি আপনার ঐতিহ্যগত IRA রথ আইআরএতে রূপান্তর করেন তবে আপনি দুটি করের ডকুমেন্ট পাবেন, এবং আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে দুটি স্থানে রূপান্তরের প্রতিবেদন করতে হবে।
আপনি Roth রূপান্তর রিপোর্টিং আপনার আর্থিক প্রতিষ্ঠান থেকে একটি ফর্ম 1099-আর পাবেন। এটি রথ ইরাতে রোলওভার হিসাবে কোডেড হবে। ফরম 1040-এ আপনার রূপান্তরিত আয় সম্পর্কিত করযোগ্য অংশ দিয়ে ফর্ম 8606 তে আপনার রথ রূপান্তর আয়নের রিপোর্ট করার জন্য আপনি সেই ফর্ম থেকে তথ্যটি ব্যবহার করতে পারবেন। ফর্ম 1099-র সাধারণত পরবর্তী বছরের জানুয়ারির শেষে পাঠানো হয়
উপরন্তু, আপনি Roth IRA তহবিল প্রাপ্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠান থেকে ফর্ম 5498 প্রাপ্ত করা উচিত এই ফর্মটি বছরের শেষে প্রাপ্ত তহবিলের মান এবং অ্যাকাউন্টের মূল্যের মূল্যায়ন করে। এই ফর্ম সাধারণত শুধুমাত্র তথ্য উদ্দেশ্যে হয়। তথ্য আপনার ট্যাক্স রিটার্নে কোথাও প্রদর্শিত হবে না। ফর্ম 5468 সাধারণত 31 মে দ্বারা মেলানো হয়।
সাবধানতার সাথে এগিয়ে যান
আপনি ট্যাক্স পেশাদার সঙ্গে পরামর্শ বিবেচনা করুন বিবেচনা করা যাক ট্যাক্স কাস্ট এবং জবস অ্যাক্ট , ডিসেম্বর 2017 সালে আইন সাইন ইন, আপনার করা যে কোনো রূপান্তর পূর্বাবস্থায় ফেরানোর ক্ষমতা আপনার সরিয়ে ফেলা।
এটি আপনার ট্রাস্টি-থেকে-ট্রাস্টি ট্রান্সফারগুলি ব্যবহৃত হতে পারে তবে যদি আপনি কোনও এক্সটেনশান সহ আপনার করের নির্দিষ্ট সময়সীমা আগে রূপান্তরটি পুনর্বিন্যস্ত করেন তবে রথ অ্যাকাউন্টে রূপান্তরের পরিবর্তে এই চিকিত্সার জন্য যোগ্যতা অর্জন করা সম্ভব হবে না। নতুন নিয়ম 401 (কে) এবং 403 (বি) অ্যাকাউন্টের পাশাপাশি ঐতিহ্যবাহী, এসপ এবং সরল আইআরএগুলি থেকে রোলওভারগুলিতেও প্রযোজ্য।
TCJA এর অধিকাংশ বিধান 2018 সালে কার্যকর হয়, কিন্তু বিশেষ পরিবর্তনগুলি এই পরিবর্তনের জন্য প্রযোজ্য। 2017 সালে তৈরি রথ আইআরএ রূপান্তরগুলি এখনও 15 অক্টোবর ২018 পর্যন্ত পর্যন্ত পুনর্বিন্যস্ত করা যেতে পারে। দুর্ভাগ্যবশত, 1 জানুয়ারী 2018 বা পরবর্তী তারিখে করা কোনও পরিবর্তন পূর্বাবস্থায় আনা যাবে না।