403 (বি) অ্যাকাউন্টের একটি পরিচয়ের এবং এটি কিভাবে কাজ করে
একটি 403 (খ) পরিকল্পনা উপকারিতা
একটি 403 (বি) পরিকল্পনা উপকার একটি 401 (কে) পরিকল্পনা যারা অনুরূপ। তারা সংযুক্ত:
- মিলিত বেনিফিট অফার দ্বারা কর্মীদের আকর্ষণ এবং বজায় রাখার ক্ষমতা। উদাহরণস্বরূপ, একটি কোম্পানি তার 403 (খ) প্রথম 5 শতাংশ প্যারোলে ডলারের জন্য ডলারের মাধ্যমে কর্মচারী অবদানগুলির সাথে মিল দিতে পারে।
- উভয় কোম্পানির মিলন অবদান এবং কর্মচারী যে নিয়মিত বেতন কমাতে মাধ্যমে অর্থ অবদান উভয় এই 403 (খ) অবদান তাদের করের বন্ধ করতে পারেন।
- একটি 403 (খ) মধ্যে টাকা কয়েক দশক ধরে ট্যাক্স বিলম্বিত হতে পারে, ফলে অ্যাকাউন্ট মালিকের জন্য অনেক বেশি সম্পদ। শুধুমাত্র যখন তিনি তাদের 403 (খ) অ্যাকাউন্ট থেকে অর্থ উত্তোলন শুরু করেন তখন তারা তহবিলের উপর কর প্রদান করবে।
- অ্যাকাউন্ট হোল্ডার তাদের 403 (বি) বিরুদ্ধে ঋণ গ্রহণ করতে পারেন যখন তারা জরুরী প্রয়োজনে নগদ প্রয়োজন হয়। এই 403 (খ) ঋণ অবশ্যই তাদের 401 (k) সমকক্ষের মতো ফেরত দেওয়া উচিত, অথবা উল্লেখযোগ্য ট্যাক্স ফলাফল হবে।
টাকা কোথায় যায়?
403 (বি) পরিকল্পনা স্থাপন করতে ইচ্ছুক এমন নিয়োগকর্তারা কয়েকটি বিভিন্ন ধরনের সম্পত্তির মিটমাট করার জন্য তৈরি করেন যা তাদের কর্মচারীরা তাদের অ্যাকাউন্টগুলির মাধ্যমে বিনিয়োগ করতে পারে। এইগুলো:
- ট্যাক্স বিলম্বিত বার্ষিক বা ট্যাক্স শেল্টার বার্ষিকী এই জীবনধারণের পরে আয় প্রদানের জন্য 403 (b) বিনিয়োগের মাধ্যমে বীমা কোম্পানিগুলির দ্বারা প্রদত্ত একটি বার্ষিক চুক্তি।
- একটি উপযুক্ত আর্থিক প্রতিষ্ঠান যেমন একটি ব্রোকারেজ ফার্ম যা জমা নিবন্ধিত বিনিয়োগ কোম্পানি যেমন মিউচুয়াল ফান্ড হিসাবে সিকিউরিটিজ ঝুলিতে অ্যাকাউন্ট। এই সংস্করণ সম্ভবত 403 (বি) অবসর পরিকল্পনা সর্বাধিক বোঝা ধরন।
- 403 (বি) অ্যাকাউন্টের মালিকদের পছন্দ হিসাবে বিনিয়োগ বিকল্পের তালিকা প্রদর্শন করে এমন একটি রোথ আইআরএ হিসাবে অবসরকালীন আয় অ্যাকাউন্ট; অর্থাৎ তারা সিকিউরিটিজ যেমন মিউচুয়াল ফান্ড বা যোগ্য বার্ষিকী হিসাবে বিনিয়োগ করতে পারে।
403 (খ) অবদান সীমা
সরকার যারা অবসর গ্রহণের জন্য পরিকল্পনা করতে চান তাদের জন্য মোটামুটি উচ্চ 403 (খ) অবদান সীমা প্রদান করে। আপনি নির্দিষ্ট শর্ত পূরণ হলে সর্বোচ্চ সম্ভাব্য 403 (খ) অবদান অর্থবছরের জন্য প্রতি বছর $ 55,000 হয়। নিম্নলিখিত সম্ভাব্য 403 (বি) অবদানগুলির একটি ভাঙ্গন যা তৈরি করা যেতে পারে:
- বেসিক বেতন নির্ধারন (সর্বাধিক প্যারোল পরিমাণ) একজন কর্মচারী তাদের চেক থেকে টাকা উত্তোলনের মাধ্যমে তাদের 403 (খ) পরিকল্পনাতে অবদান রাখতে পারেন) 2018 সালের আর্থিক বছরে $ 18,500।
- 50 বছর এবং বয়স্ক কর্মচারী প্রতি বছর $ 6,000 বিশেষ 403 (খ) অবদান "যোগফল" 403 (খ) অবদানগুলি যোগ করতে পারেন এই $ 18,500 ছাড়াও তারা একটি নিয়মিত কর্মচারী হিসাবে সরাইয়া রাখতে পারেন
- কিছু লোক 403 (বি) 403 (বি) লাইফ টাইম ক্যাচ আপ হিসাবে পরিচিত একটি অতিরিক্ত 403 (বি) অবদান জন্য যোগ্য। এই বিশেষ ধরনের 403 (খ) অবদান শুধুমাত্র 15 বছর বা তার বেশী জন্য একটি যোগ্যতাসম্পন্ন প্রতিষ্ঠানের জন্য কাজ করেছেন যারা কর্মীদের জন্য উপলব্ধ। প্রায়ই, এই বিশেষ 403 (খ) অবদান আইআরএস প্রকাশনা 571 থেকে "15 বছরের শাসন" হিসাবে উল্লেখ করা হয়।
- এই 403 (খ) অবদান, নিয়োগকর্তা দ্বারা প্রদত্ত যেকোন মিলে যাওয়া তহবিলগুলির সাথে মিলিত হয়, 100 শতাংশ ক্ষতিপূরণ বা ২015 সালের অর্থবছরের 55,000 $ 55,000 এর বেশি হতে পারে না। সুতরাং, শুধুমাত্র সর্বাধিক 403 (খ) এর সুবিধা গ্রহণ করতে সক্ষম ব্যক্তিরা অবদান এমন একটি কোম্পানীর জন্য কাজ করে যারা অসাধারণ সুফল লাভ করে।
সরকার এই 403 (খ) অবদান সীমিত করে দেয় যা প্রতিবছর জীবনযাত্রার সমন্বয় প্রতিবেদনের মূল্য প্রকাশ করে মুদ্রাস্ফীতি বাড়ায়।
403 (খ) প্রত্যাহার
আপনি যখন 59.5 বছর বয়স বয়সে পৌঁছান, তখন আপনি নিয়মিত 403 (খ) পেনাল্টি ছাড়াই অর্থ উত্তোলন শুরু করতে পারেন - আপনি কেবল অ্যাকাউন্ট থেকে বেরিয়ে আসার অর্থের উপর নিয়মিত আয়ের কর আদায় করবেন।
যদি আপনি সেই বয়সের চেয়ে কম বয়সী হন, তবে আপনি যদি কোনও বিশেষ পরিস্থিতির মুষ্টিমেয় কিছু পূরণ না করেন, তবে আপনি আয়কর সংক্রান্ত একটি বিশেষ 10 শতাংশ ট্যাক্স জরিমানা হতে পারবেন (এই বিষয়ে আরও তথ্যের জন্য, 8 টি উপায় পড়তে হবে 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের দণ্ড )।
403 (খ) প্রয়োজনীয় নূন্যতম ডিস্ট্রিবিউশন
403 (বি) পরিকল্পনা আপনার অংশগ্রহণের অংশ হিসাবে, আইআরএস ক্যালেন্ডার বছরের পরে বছরের প্রথম 1 এপ্রিল দ্বারা প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনের শুরু করতে আপনাকে প্রয়োজন হবে যা আপনি 70.5 বছর বয়সী চালু।
একমাত্র ব্যতিক্রম যদি 403 (খ) পরিকল্পনাটি অনুমোদন করে, তবে এখনও কাজ করে এমন একজন কর্মচারী অবসরে যাওয়ার পরের বছর পর্যন্ত প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনগুলি স্থগিত করতে পারেন। এই বিকল্পটি কোম্পানীর 5 শতাংশের বেশি মালিকানাধীন কর্মচারীদের জন্য উপলভ্য নয়।
একটি 403 (খ) অ্যাকাউন্টের উদ্দেশ্য আপনাকে অবসর সময়কালের জন্য সঞ্চয় করতে হয়। সরকার লাভের উপর ট্যাক্স পরিশোধ না করে বৃহৎ পরিমাণে পুঁজি ছাড়াই বিনিয়োগকারীদের চায় না। এটি 403 (বি) অ্যাকাউন্ট ছাড়াও রথ আইআরএর জন্য বেশিরভাগ সময়ই যুক্তিযুক্ত কারণ এটি। আপনি পরবর্তী মাইক্রোসফ্ট বা বার্কিথ হথওয়ে খুঁজে পেতে হলে Roth IRA কখনোই ট্যাক্সের বিষয় হতে পারে না, আপনার পরিবারে প্রতিটি পয়সা থাকে।
আপনাকে নিখরচায় সর্বনিম্ন ভলিউশন 403 (খ) প্রত্যাহার করতে হবে যাতে আপনার সম্পত্তির সম্পূর্ণ ভারসাম্য আপনার জীবনের প্রত্যাশা শেষে আপনাকে রিটায়ারমেন্ট প্ল্যানের মধ্যে বিতরণ করা হবে।
একটি অ্যাকাউন্ট্যান্ট আপনাকে বিবেকানুযায়ী টেবিল ভাঙতে সাহায্য করতে পারে এবং যখন আপনি অপসারিত হতে পারেন তখন আয়রন সংখ্যা নির্ভর করে আই.আর.এস. সমর্থন করে। কিছু কিছু ক্ষেত্রে, আপনি 403 (খ) পরিকল্পনার মনোনীত সুবিধাভোগী ব্যক্তির আয়ের প্রত্যাশা ব্যবহার করতে পারেন, যা বিবাহিত দম্পতির ক্ষেত্রেও হতে পারে, যেখানে একজন পত্নী অন্যের তুলনায় যথেষ্ট ছোট।
যদি আপনি আপনার প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন 403 (খ) তোলেন না, তবে আইআরএস আপনাকে 50 শতাংশ অতিরিক্ত সঞ্চিত ট্যাক্স দিয়ে শাস্তি দেবে।