একটি irrevocable জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) একটি শক্তিশালী এস্টেট পরিকল্পনা টুল
এস্টেট করের ভূমিকা
মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে, আপনার মৃত্যুর পর আপনার সম্পত্তি এবং সম্পদের একটি সুবিধাভোগী বা সুবিধাভোগীদের কাছে স্থানান্তর করার অধিকার আপনার আছে।
আপনার অধিকার আছে যখন, ফেডারেল সরকার (এবং কিছু রাজ্য) যে সম্পত্তি মূল্য ট্যাক্স অধিকার এবং তাদের টুকরা সংগ্রহ অধিকার। এস্টেট ট্যাক্স হল যে ট্যাক্স যে আপনার সম্পত্তি স্থানান্তর উপর মান (সুনির্দিষ্ট বাজার মূল্য, সঠিক হতে) বিরুদ্ধে সংগৃহীত হয়, যার মানে আপনি জীবিত যখন আপনি ট্যাক্স দিতে হবে না, আপনার এস্টেট সম্ভবত হতে পারে।
আপনার এস্টেট আপনার পাসিং উপর এস্টেট করের অধীন হলে, শেষ পর্যন্ত আপনার লাভবানীরা যে পরিমাণ পরিমাণে হ্রাস করা হতে পারে। বেশিরভাগ লোকই করের চেয়ে বেশি টাকা দিতে পছন্দ করেন না, এমনকি মৃত্যুর পরেও, এমন পরিবারগুলির জন্য যাদের সম্পত্তি সম্পদ করের ক্ষেত্রে হতে পারে, সঠিক এস্টেট পরিকল্পনা গুরুত্বপূর্ণ।
বৈবাহিক বহিষ্কার এবং এস্টেট ট্যাক্স ছাড়
যখন একটি ইচ্ছা এবং এস্টেট পরিকল্পনা হচ্ছে যে কেউ তাদের প্রস্থান বা তাদের ছোট শিশুদের (অন্যান্য গুরুত্বপূর্ণ শুভেচ্ছা), সম্ভাব্য সম্পত্তি করের জন্য পরিকল্পনা ক্রয়ের পরে যায় যেখানে নিয়ন্ত্রণ করতে চায় জন্য অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ একটি নির্দিষ্ট পরিবারের পরিবারের জন্য সীমাবদ্ধ বর্তমান এস্টেট ট্যাক্স মওকুফের সীমা এবং ব্যতিক্রমগুলি কারণ নেট মূল্য।
প্রথমত বৈবাহিক বর্জন , যা নির্দেশ করে যে যুক্তরাষ্ট্রের নাগরিক যারা বেঁচে থাকা স্ত্রীদের সীমাহীন বৈবাহিক কর্তৃত্ব পাওয়ার যোগ্য, যার মানে কোন সম্পত্তি কর কোনও সম্পত্তি বা সম্পদের (জীবন বীমা নীতিগুলি থেকে আয় সহ) কারণে স্থানান্তর করা হচ্ছে একটি জীবিত পত্নী
আপনার জীবদ্দশায় এবং পরে আপনার স্ত্রী উভয় স্থানান্তরিত করা যেতে পারে যে সম্পত্তি পরিমাণ কোন সীমা নেই। বৈবাহিক বহির্ভুততার কারণে, সম্পত্তির করগুলি সম্পত্তির পরিকল্পনা সমীকরণের অংশ নয় যতক্ষন পর্যন্ত জীবিত পত্নীটি শেষ হয় না।
এমনকি জীবিত পত্নী মৃত্যুর উপরও, অনেক পরিবারকে ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স মওকুফের কারণে স্থানান্তরিত সম্পত্তি নেভিগেশন এস্টেট কর পরিশোধের বিষয়ে চিন্তা করতে হবে না। সম্পত্তি কর মওকুফটি মার্কিন ডলারের শর্তে সম্পত্তির মূল্য, যে সম্পত্তি ক্রয়ের আগে একজন ব্যক্তি সুবিধাভোগীদের কাছে হস্তান্তর করতে পারেন। এটি মূলত যে কোনও ব্যক্তি মৃত্যুর পরে অন্য যে কোনও ব্যক্তিকে ছাড়িয়ে যেতে পারে। এস্টেট ট্যাক্স, এবং যে বহিষ্কার পরিমাণ শুধুমাত্র মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রের ফেডারেল এস্টেট ট্যাক্স ছাড় সঙ্গে বছরের জন্য সহজেই ক্রমবর্ধমান হয়েছে $ 5.45 মিলিয়ন মধ্যে 2016।
যদি আপনি এবং আপনার পত্নী এর যুগ্ম নেট মূল্য এবং স্থায়ী সম্পত্তির মূল্য উল্লেখযোগ্যভাবে 5.45 মিলিয়ন লাইনের উপরে উপস্থিত করা হয়, তাহলে এটি এস্টেট ট্যাক্স হ্রাস কৌশলগুলি শুরু করতে সময় হতে পারে, যার মধ্যে একটি অনিবার্য জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) অন্তর্ভুক্ত থাকতে পারে।
একটি অচেনা জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT) কি?
একটি অনিবার্য জীবন বীমা ট্রাস্ট একটি এস্টেট পরিকল্পনা সরঞ্জাম যা জীবন বীমা নীতিমালা এবং মালিকানা উভয়ই জীবন বীমা নীতিমালা হিসাবে কাজ করে সম্পত্তি কর থেকে জীবন বীমা আয় সম্ভব বর্জন করতে পারবেন।
যদি বৃহৎ জীবন বীমা পলিসিটির আইনি মালিকানাটি পাস হয় এবং সেই ব্যক্তির স্থূল সম্পত্তির মূল্য বেশি হয় তবে বর্তমান এস্টেটে কর আদায় করা হয়, তাহলে নীতিমালা থেকে মৃত্যুর সুবিধাটি সম্ভবত স্টপ এস্টেট করের অধীন হতে পারে। কিন্তু ILIT উভয় মালিক এবং সুবিধাভোগী হিসাবে পরিবেশন সঙ্গে, এটি মূলত একটি জীবন বীমা মৃত্যুর বেনিফিট এবং এর উদ্দেশ্যে লাভবানগণ মধ্যে একটি এস্টেট ট্যাক্স রক্ষা-রক্ষা "মধ্যম পুরুষ" হিসাবে কাজ করে। যারা জীবনবৃত্তান্তের উদ্দেশ্যে অর্থপ্রদান করে, তাদের ইচ্ছাকৃতভাবে, সম্ভবত মৃতদের সন্তানদের জন্য, আইআইএআইটিটির সুবিধাভোগীরা যাদের জন্য ট্রাস্টি নীতিমালা থেকে আয় পরিচালনা করবে এবং পরিচালনা করবে। জীবন বীমা বেনিফিটটি সাধারণভাবে এস্টেট এস্টেটের মূল্যের মধ্যে ডুব না করে একটি বড় এস্টেট পেস্ট এস্টেট করের সুবিধাভোগীদের সহায়তা করতে বোঝানো হয়, যা তরল বা নাও হতে পারে।
সুতরাং যখন একটি ILIT বৃহৎ জীবন বীমা এস্টেট এস্টেট ট্যাক্স-মুক্ত হস্তান্তর এবং বাকি সম্পত্তি উপর কোন প্রযোজ্য এস্টেট কর পরিশোধ করার জন্য নগদ প্রদান একটি বিশাল সাহায্য হতে পারে, এটি এর downsides ছাড়া আসে না।
ILITs এর Downsides
একটি অনিবার্য জীবন বীমা ট্রাস্ট (ILIT), সংজ্ঞা দ্বারা, অপ্রত্যক্ষ, যার অর্থ হচ্ছে একবারে এটি বিপরীত বা সংশোধন করা যাবে না। এই একটি ILIT প্রতিষ্ঠার মূল ত্রুটি, জীবন এবং পরিস্থিতিতে পরিবর্তনের হিসাবে। কিন্তু আইএলআইটি এর এই চরিত্রটি হল এস্টেট কর থেকে জীবন বীমা উত্তোলনের জন্য অন্তর্ভুক্ত নয়। যেহেতু ট্রাস্ট বীমা পলিসের মালিক এবং বাতিল করা যাবে না, তাই বীমাটি মালিকানা সংক্রান্ত ঘটনার কথা বলে গণ্য করা যাবে না, যা নির্ধারণ করে যে কোন সম্পত্তির সম্পত্তি করের বিষয় হতে পারে কিনা বা না। ILITs অন্যান্য downsides অন্তর্ভুক্ত তাদের জটিলতা এবং খরচ না শুধুমাত্র ট্রাস্ট প্রতিষ্ঠার কিন্তু এটি ব্যবস্থাপনা ও বজায় রাখা। তবুও, পরিবারের এস্টেটগুলির জন্য সম্ভবত এস্টেট করের ক্ষেত্রে যথেষ্ট পরিমাণে যথেষ্ট, একটি অনিবার্য জীবন বীমা ট্রাস্ট এখনও চিন্তা মূল্যের কিছু।
আপনার পরিবার একটি ILIT থেকে উপকৃত হবে?
যেহেতু ILIT এর প্রাথমিক উদ্দেশ্যটি হল এস্টেট কর হ্রাস, আপনি এবং আপনার পত্নী এর মৃত্যুর উপর রাজ্য এবং ফেডারেল এস্টেট করের উপর আপনার এস্টেট কতটা পরিবাহিত হবে তা বিবেচনা করুন। যেহেতু সম্পত্তি করের নিয়মাবলী ঘন ঘন পরিবর্তনের মধ্যে রয়েছে এবং আপনার নেটের মূল্যও সময়ের সাথে সাথে উজ্জ্বল হয়ে উঠতে পারে, তবে আপনাকে একটি ILIT প্রত্যাহারের পূর্ববর্তী সিদ্ধান্তের সাথে সামঞ্জস্যপূর্ণ হতে হবে। এই যেখানে একটি এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নি এবং / অথবা একটি আর্থিক পরিকল্পক সহায়তা হতে পারে।
একটি irrevocable জীবন বীমা ট্রাস্ট সেট আপ
যদি এটি সিদ্ধান্ত নেয় যে আপনার পরিবারের জন্য একটি ভাল কর কর হ্রাস কৌশল, তাহলে আপনার বিশ্বাসটি সেট আপ করার জন্য একটি অ্যাটর্নি সঙ্গে কাজ করতে হবে। আদর্শভাবে, আপনি একজন আইনজীবী নির্বাচন করবেন যিনি এস্টেট পরিকল্পনা বিশেষজ্ঞ। ট্রাস্ট নথি খসড়া এবং জায়গায় আপনার এস্টেট পরিকল্পনা করা যাতে, আপনি সহ বিভিন্ন সিদ্ধান্ত করতে হবে:
- ট্রাস্টের ট্রাস্টি কে হবে?
- জীবন বীমা আয় কিভাবে লাভবান হবে?
- আপনি কি ট্রাস্টের ভিতরে একটি নতুন জীবন বীমা পলিসি কিনবেন অথবা আপনি একটি বিদ্যমান নীতি হস্তান্তর করবেন?
একবার আপনি এই সিদ্ধান্ত নিতে, তারা পরিবর্তনশীল না একটি revocable জীবিত ট্রাস্ট তুলনা হিসাবে। একটি অনিবার্য জীবন্ত ট্রাস্টের সাথে, আপনি প্রায় সব নমনীয়তার হারান। অন্যদিকে, যতদিন পর্যন্ত আপনি ILIT- কে একটি জীবন বীমা নীতি পরিবর্তন করার জন্য অন্তত তিন বছর বেঁচে থাকবেন (নীতিমালার বিশ্বাসের জন্য কোনও ন্যূনতম দীর্ঘমেয়াদী প্রয়োজন নেই), আপনার সমস্ত জীবন বীমা আয় আপনার এস্টেট, সম্ভাব্য আপনার এস্টেট একটি বড় আকারের এস্টেট ট্যাক্স বিল সংরক্ষণ