একটি উত্তোলিত আইআরএর সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার বিকল্পগুলি বোঝা
একটি উপার্জনের বিতরণ অ্যাকাউন্ট কি?
একটি প্রাপক বন্টন অ্যাকাউন্ট, বা বিডিএ, একটি বহির্ভূত IRA এর আরেকটি নাম। যখন আপনি একটি আইআরএ উত্তীর্ণ হন তখন একটি নির্দিষ্ট করের নিয়ম থাকে যা আপনাকে অবশ্যই বার্ষিক বিতরণগুলি নির্ধারণ করতে হবে। একটি উত্তরাধিকার আইআরএর সাথে, আপনার অ্যাকাউন্টটি প্রতিষ্ঠিত হওয়ার সময় আপনার বয়স কত হবে তা বিবেচনায় আপনাকে বার্ষিক বিতরণগুলি নিতে হবে। সাধারনত, আপনার অ্যাকাউন্টের মেয়াদ শেষ হওয়ার পাঁচ বছর পর আপনার জীবদ্দশায় বা সেই বিতর্কগুলি অবশ্যই হতে হবে।
এখানে আপনার প্রত্যাহারের বিকল্প এবং ট্যাক্সের পরিণতিগুলির একটি সংক্ষিপ্ত বিবরণ রয়েছে যখন একজন আইআরএ-কে একটি অ-পত্নী সুবিধাভোগী হিসাবে উত্তরাধিকারসূত্রে উত্তীর্ণ করা হয়। যদি আপনি মূল আইআরএ অ্যাকাউন্ট মালিকের জীবিত পত্নী হন তবে উত্তরাধিকারসূত্রে আইএআরএর সাথে কি করা যেতে পারে তার একটি পৃথক নিয়ম রয়েছে ( ট্যাক্সের ফলাফলগুলি দেখুন আপনি যদি বেঁচে থাকার স্বামী হন )।
যদি আপনি একটি অ-পত্নী সুবিধাভোগী হন তবে আপনার উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত আইআরএ অ্যাকাউন্টের উপর নির্ভর করে (ঐতিহ্যবাহী আইএআর, রথ আইআরএ ইত্যাদি) এবং অ্যাকাউন্টধারীর বয়স অনুসারে আপনার কাছে আলাদা আলাদা অপশন রয়েছে।
যদি আপনি একটি ঐতিহ্যবাহী, রোলওভার, SEP, অথবা SIMRALE IRA এবং উত্তরাধিকারসূত্রে উত্তরাধিকারী হন, তাহলে 70 টির উপরে আপনার নিম্নলিখিত অপশনগুলি রয়েছে:
লাম্প ভলিউম: এই বিকল্পটি আপনাকে একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে হবে না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনাকে বিতরণ করা হয়। আপনি একযোগে বন্টনের উপর আয়কর প্রদান করবেন।
আপনি যদি 59 বছরের কম বয়সী 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানা নাও করেন তবে আপনাকে অবশ্যই বিতরণে আয়কর দিতে হবে। এটি কিছু ট্যাক্স বিষয় তৈরি করার সম্ভাবনা আছে কারণ বিতরণ সম্ভবত আপনি একটি উচ্চ কর বন্ধনী করতে পারে। একটি একক বন্টন বণ্টন আপনার জন্য জ্ঞান করে, তাহলে সিদ্ধান্ত অবশেষে বিতরণ পরিমাণ, আপনার বর্তমান আয় স্তর উপর নির্ভর করে, এবং অন্য ট্যাক্স deferral কৌশল আরো জ্ঞান করতে হলে।
জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতিতে উত্তরাধিকারী আইআরএ : জীবনের প্রত্যাশা পদ্ধতির সাথে একটি উত্তরাধিকারী আইএআরএ চালু করার মাধ্যমে আপনি আপনার নামে একটি অ্যাকাউন্টে সম্পদ স্থানান্তর করতে পারবেন। এই যেখানে "beneficiary বিতরণ অ্যাকাউন্ট" মনোযোগ দিতে বিশেষ নিয়ম আছে। মূল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যুর পর আপনাকে বছরের শেষের চেয়ে আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর বার্ষিক প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশন (আরএমডি) গ্রহণ করতে হবে। যাইহোক, অ্যাকাউন্ট মালিক মৃত্যুর বছরে তাদের প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন গ্রহণ করেননি, তবে মূল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যুর পর বছরের শেষ নাগাদ আরএমডিগুলি অবশ্যই অবশ্যই গ্রহণ করতে হবে।
একবার আরএমডি শুরু হতে শুরু করে আইএআরএ-তে, ঐ বার্ষিক বিতরণগুলি যে কোনও বিকল্পের উপরে ছড়িয়ে পড়তে পারে- আপনার একক দৈত্য প্রত্যাশা (মৃত্যু বছর পর ক্যালেন্ডার বছরে নির্ধারিত এবং প্রতি বছর পুনঃনির্ধারণ করা হয়) অথবা মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের অবশিষ্ট জীবন প্রত্যাশিত।
অ্যাকাউন্টে একাধিক সুবিধাভোগী নামক একাউন্টে, মৃত্যুর বছর পর 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করা প্রয়োজন হবে। অন্যথায়, বিতরণের সবচেয়ে পুরোনো সুবিধাভোগী উপর ভিত্তি করে করা হবে। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (আরএমডি) বাধ্যতামূলক এবং আপনাকে প্রতিটি বিতরণে কর দিতে হবে। যাইহোক, আপনি 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি সম্মুখীন হবে না। আরেকটি সুবিধা হল অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পেতে পারে। অবশেষে, আপনি আপনার ইনভ্যরেটেড আইআরএর জন্য আপনার আইআরএ লভ্যাংশ বা একাধিক সুবিধাভোগীদের মনোনীত করতে পারেন।
যদি আপনি একটি ঐতিহ্যগত, রোলওভার, SEP, অথবা SIMRALE IRA এবং উত্তরাধিকারসূত্রে উত্তরাধিকারসূত্রে উত্তীর্ণ হন 70 টির নীচে আপনার কাছে নিম্নলিখিত বিকল্পগুলি রয়েছে:
লাম্প ভলিউম : এই বিকল্পটি আপনাকে একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে হবে না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনাকে বিতরণ করা হয়।
আপনি একযোগে বন্টনের উপর আয়কর প্রদান করবেন। আপনি যদি 59 বছরের কম বয়সী 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানা নাও করেন তবে আপনাকে অবশ্যই বিতরণে আয়কর দিতে হবে। এটি কিছু ট্যাক্স বিষয় তৈরি করার সম্ভাবনা আছে কারণ বিতরণ সম্ভবত আপনি একটি উচ্চ কর বন্ধনী করতে পারে। একটি একক বন্টন বণ্টন আপনার জন্য জ্ঞান করে, তাহলে সিদ্ধান্ত অবশেষে বিতরণ পরিমাণ, আপনার বর্তমান আয় স্তর উপর নির্ভর করে, এবং অন্য ট্যাক্স deferral কৌশল আরো জ্ঞান করতে হলে।
জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতিতে উত্তরাধিকারী আইআরএ : জীবনের প্রত্যাশা পদ্ধতির সাথে একটি উত্তরাধিকারী আইএআরএ চালু করার মাধ্যমে আপনি আপনার নামে একটি অ্যাকাউন্টে সম্পদ স্থানান্তর করতে পারবেন। এই যেখানে "beneficiary বিতরণ অ্যাকাউন্ট" মনোযোগ দিতে বিশেষ নিয়ম আছে। মূল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যুর পর আপনাকে বছরের শেষের চেয়ে আপনার জীবনের প্রত্যাশার উপর বার্ষিক প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশন (আরএমডি) গ্রহণ করতে হবে। যাইহোক, অ্যাকাউন্ট মালিক মৃত্যুর বছরে তাদের প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন গ্রহণ করেননি, তবে মূল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যুর পর বছরের শেষ নাগাদ আরএমডিগুলি অবশ্যই অবশ্যই গ্রহণ করতে হবে।
একবার আরএমডি শুরু হতে শুরু করে আইএআরএ-তে, ঐ বার্ষিক বিতরণগুলি যে কোনও বিকল্পের উপরে ছড়িয়ে পড়তে পারে- আপনার একক দৈত্য প্রত্যাশা (মৃত্যু বছর পর ক্যালেন্ডার বছরে নির্ধারিত এবং প্রতি বছর পুনঃনির্ধারণ করা হয়) অথবা মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের অবশিষ্ট জীবন প্রত্যাশিত। এই বিকল্পটি প্রায়ই স্ট্র্যাচ আইআরএ হিসাবে উল্লেখ করা হয় কারণ আপনার পছন্দসই অবস্থার উপর ডিস্ট্রিবিউশন প্রসারিত করার ক্ষমতা থাকলেও RMD এর চেয়ে অধিক পরিমাণে গ্রহণ করার ক্ষমতা থাকলেও
অ্যাকাউন্টে একাধিক সুবিধাভোগী নামক একাউন্টে, মৃত্যুর বছর পর 31 ডিসেম্বর পর্যন্ত পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করা প্রয়োজন হবে। অন্যথায়, বিতরণের সবচেয়ে পুরোনো সুবিধাভোগী উপর ভিত্তি করে করা হবে। প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন (আরএমডি) বাধ্যতামূলক এবং আপনাকে প্রতিটি বিতরণে কর দিতে হবে। যাইহোক, আপনি 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের শাস্তি সম্মুখীন হবে না। আরেকটি সুবিধা হল অ্যাকাউন্টে থাকা সম্পদগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত ভিত্তিতে বৃদ্ধি পেতে পারে। অবশেষে, আপনি আপনার ইনভ্যরেটেড আইআরএর জন্য আপনার আইআরএ লভ্যাংশ বা একাধিক সুবিধাভোগীদের মনোনীত করতে পারেন।
উত্তরাধিকারী আইআরএ 5-বছরের পদ্ধতিতে: এই বিকল্পটি নির্বাচন করে আপনার নামে একটি উত্তরাধিকার আইআরএর মধ্যে সম্পদের হস্তান্তর করা হবে। অ-পত্নী সুবিধাভোগীদের জন্য পাঁচ বছরের নিয়ম আপনাকে IRA অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পর পঞ্চম বছরে 31 ডিসেম্বর আইআরএ থেকে সমস্ত তহবিল প্রত্যাহার করতে দেয়। এটি একটি কিস্তির ভিত্তিতে করা হয় না কিন্তু আপনি প্রযোজ্য তারিখ পূর্বে সমস্ত তহবিল প্রত্যাহার করা উচিত যেখানে পুরো একাউন্ট হ্রাস করা আবশ্যক। প্রতিটি বন্টনকে করযোগ্য আয় হিসাবে বিবেচনা করা হবে। আপনি যদি এই অপশনটি নির্বাচন করেন তবে বাকিগুলি সম্পত্তির পাঁচ বছরের জন্য কর-বিলম্বিত হয়ে উঠতে আপনাকে কিছু নমনীয়তা প্রদান করে।
রথ আইআরএগুলির জন্য আইআরএ নিয়মগুলি কীভাবে উপভোগ করা যায়:
আপনি যদি একটি অজাতীয় রথ আইআরএ উত্তরাধিকারসূত্রে উত্তীর্ণ হন তবে আপনার নিম্নলিখিত অপশনগুলি রয়েছে:
একঘণ্টা বিমোচন : ঐতিহ্যগত আইএআরএ নিয়মগুলির অনুরূপ, একাধিক বিকল্প আপনাকে একটি পৃথক অ্যাকাউন্ট স্থাপন করতে হবে না কারণ আইআরএসের সমস্ত অর্থ আপনাকে বিতরণ করা হয়। Roth IRAs মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের জন্য আয়কর ছাড়ের অর্থের বিনিময়ে অনুমতি দেয় যতক্ষণ পর্যন্ত অ্যাকাউন্টটি অন্তত 5 বছর বয়সী হয় এবং মূল মালিক কমপক্ষে 59 ½। রথ আইআরএর সুবিধাভোগীরা রথ আইএআরএ-তে একাধিক মূলধন হিসাবে সমস্ত সম্পদ পেতে পারে এবং কোন বয়স নিষেধাজ্ঞা নেই। এই ডিস্ট্রিবিউশনগুলি কর-মুক্ত হবে যদি না অ্যাকাউন্টটি মূল অ্যাকাউন্ট হোল্ডারের মৃত্যুর সময় পাঁচ বছরের কম নয়। সেই ক্ষেত্রে, উপার্জন করযোগ্য আয় হিসাবে গণ্য করা হয়।
জীবন প্রত্যাশা পদ্ধতিতে উত্তরাধিকারী আইআরএ: রথ আইআরএগুলির একটি অনন্য বৈশিষ্ট্য রয়েছে যে তাদের মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের জীবনকালের সময় আরএমডি নেই। উত্তরাধিকারের রথ আইআরএগুলির বাধ্যতামূলক RMDs রয়েছে এবং অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পর বছরের 31 ডিসেম্বরের তুলনায় তাদের বিতরণগুলি অবশ্যই শুরু করা উচিত। ভাল খবর হল যে ডিস্ট্রিবিউশনগুলি যতদিন পর্যন্ত পঞ্চম বছরের মেয়াদ শেষ হওয়ার মূল মালিকের কাছ থেকে পূরণ করা হয় ততক্ষণ কর ছাড় না করা হতে পারে। আরএমডিগুলি সুবিধাভোগীর একক আকাঙ্ক্ষা অতিক্রম করে চলেছে। ইভেন্টে একাধিক সুবিধাভোগী আছে পৃথক অ্যাকাউন্ট প্রতিষ্ঠা করা আবশ্যক। যদি না হয় তবে, বিতরণগুলি প্রাচীনতম সুবিধাভোগীর জীবনধারার উপর ভিত্তি করে করা হবে। অ্যাকাউন্টে 10 শতাংশ প্রারম্ভিক প্রত্যাহারের জরিমানা এবং সম্পত্তির মধ্যে কর-মুক্ত হত্তয়া অবিরত। আপনি এমনকি আপনার নিজের সুবিধাভোগী মনোনীত চয়ন করতে পারেন।
উত্তরাধিকারী আইআরএ 5-বছরের পদ্ধতিতে: প্রাপকের বিতরণ অ্যাকাউন্টের সাথে এই বিকল্পটি নির্বাচন করা হচ্ছে মূল অ্যাকাউন্টের মালিকের মৃত্যুর পরে পঞ্চম বছরের শেষে পর্যন্ত আপনাকে এই সুযোগ প্রদান করে। সেই সময়ে, সম্পূর্ণ উত্তরাধিকারী আইএআরএ সম্পূর্ণরূপে বিতরণ করা উচিত। সময়সীমার মধ্যে বিতরণগুলি ছড়িয়ে পড়তে পারে, তবে সময়কালের গড় প্রবণতা পদ্ধতির তুলনায় অনেক ছোট। আপনার নামের একটি উত্তরাধিকারী আইআরএ স্থাপন করলে আপনাকে আপনার নিজের সুবিধাভোগী নামকরণের ক্ষমতা প্রদান করে এবং আপনি সেই সম্পদগুলিকে পাঁচ বছর পর্যন্ত কর-মুক্ত হত্তয়া দিতে পারবেন।
সংক্ষিপ্ত বিবরণে, প্রাপক বন্টন অ্যাকাউন্টগুলি (উত্তরাধিকারী IRAs) আপনাকে উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত সম্পদগুলি পেতে কখন বেশি নমনীয়তা ও নিয়ন্ত্রণের ক্ষমতা প্রদান করে। ইভেন্টে একজন বন্ধু বা পরিবারের সদস্য আপনাকে তাদের ঐতিহ্যবাহী বা রথ আইএএএর সুবিধাভোগী হিসাবে নির্বাচিত করেছেন, নিশ্চিত হোন যে আপনি আপনার বিকল্পগুলি সাবধানে পর্যালোচনা করবেন এবং আপনার সামগ্রিক আর্থিক পরিকল্পনা অনুযায়ী কীভাবে সেগুলি মাপবে।