বন্ধকী সুদ পরিশোধ করা আপনার করযোগ্য আয় হ্রাস করতে পারে
2017 সালের মাধ্যমে ক্যাপশন প্রয়োগের দাবিতে এই নিয়মগুলি
হোম বন্ধক সুদের দাবি
বন্ধকী সুদ দাবি করার জন্য আপনার ফরম 1040-এ আপনার ক্যুইডগুলি নির্দিষ্ট করতে হবে। এটি আপনার ফাইলিং অবস্থা জন্য মানক deduction পূর্বে মানে - এটি একটি / অথবা পরিস্থিতি হয়। আপনি আইটেমযুক্ত করতে পারেন বা আপনি পারেন বা আপনি মানক deduction দাবি করতে পারেন কিন্তু আপনি উভয় করতে পারবেন না।
সময়সূচী আও অনেক অন্যান্য deductible খরচ ক্রয়, তবে, রিয়েল এস্টেট সম্পত্তি কর , চিকিৎসা খরচ , এবং দাতব্য অবদান সহ। কখনও কখনও এই সব আপনার ফাইলিং অবস্থা জন্য মান হ্রাস তুলনায় আরো আপ যোগ করুন, এটি আপনার কমাটি তালিকাভুক্ত করার সময় এবং প্রচেষ্টা মূল্যবান তৈরীর অন্যথায়, আপনি বাড়তি বন্ধকী সুদ deduction এবং আরোহী মানক deduction দাবি করে আরো ট্যাক্স ডলার সংরক্ষণ করতে হবে।
এটি সাধারণত একটি সময়সূচী সম্পন্ন করার পরামর্শ দেওয়া হয় এবং আপনি আপনার জন্য সবচেয়ে সুবিধাজনক পদ্ধতিটি খুঁজে বের করতে আপনার মানক deduction থেকে আপনার আইটেমযুক্ত ক্যাপশনগুলির মোট তুলনা করুন।
২017 সালের হিসাবে, একক করদাতাদের জন্য $ 6,350 এবং বিবাহিত করদাতা যারা স্বতন্ত্র রিটার্ন প্রদান করেন তাদের জন্য $ 6,350। এটা $ 12,700 বিবাহিত করদাতাদের জন্য যারা যৌথভাবে এবং $ 9,350 যারা পরিবারের প্রধান হিসাবে যোগ্যতা অর্জনের জন্য ফাইল
কিন্তু সচেতন থাকুন- ট্যাক্স কাস্ট এবং জবস অ্যাক্ট মান সংকেতের পরিবর্তেও পরিবর্তনগুলি প্রবর্তন করে, বরং এই সংখ্যাকে নাটকীয়ভাবে বৃদ্ধি করে।
এটি আরো অসম্ভাব্য হতে পারে যে আপনার কাছে ২018 সালের মধ্যে নতুন ট্যাক্স বিল কার্যকর হলে আপনি যে মানক deduction অতিক্রম করতে পারবেন তার তুলনায় আপনার কাছে পর্যাপ্ত আইটেমযুক্ত deductions থাকবে।
বন্ধকী সুদ deduction জন্য যোগ্যতা
বন্ধকী সুদ বর্তমানে অন্তর্ভুক্ত যা আপনি একটি হোম কিনতে ঋণ দেওয়া, ঋণের হোম ইক্যুইটি লাইন , এবং নির্মাণ ঋণ নেভিগেশন সিনেটের ট্যাক্স কাস্ট এবং জবস অ্যাক্টের সংস্করণটি শুধুমাত্র অধিগ্রহণ ঋণের জন্য কমাতে সীমিত করবে, তবে এটি এই কভারেজের জন্য যোগ্যতা অর্জনের জন্য হোম ইকুইটি লাইনগুলিকে অতিক্রম করবে।
আপনার মূল বাড়িতে এবং / অথবা একটি দ্বিতীয় বাড়ীতে প্রদত্ত সুদটিও কমাতে সীমিত। তৃতীয় বা চতুর্থ বাড়িগুলিতে প্রদত্ত সুদ আদায়যোগ্য নয়।
ঋণের জন্য আপনি আইনত হুকুমেরও হতে পারেন- যদি অন্য কোন ব্যক্তির নাম না থাকে তবে এটি আপনার পত্নী নয় এবং আপনি একটি যৌথ রিটার্ন দাখিল করছেন। এটি একটি নিখুঁত ঋণ হতে হবে যে আপনি এটি ফিরে দিতে একটি চুক্তিগত বাধ্যবাধকতা আছে। অবশেষে, আপনার বাড়িতে ঋণের জন্য নিরাপত্তা হিসাবে কাজ করা উচিত এবং আপনার বন্ধকী কাগজপত্রগুলি অবশ্যই এইটি স্পষ্টভাবে উল্লেখ করতে হবে।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব পরিষেবা অনুযায়ী আপনার বাড়িতে একক পরিবার বাসস্থান, একটি কন্ডো, একটি মোবাইল হোম, একটি সহকারী, বা এমনকি একটি নৌকা - বেশ কিছু সম্পত্তি যা "ঘুম, রান্দ এবং টয়লেটের সুবিধা" আছে।
আপনি কতটা সুদ পরিশোধ করেছেন তা নির্ধারণ করুন
নতুন ট্যাক্স বছরের শুরুতে আপনার বন্ধক ঋণদাতার কাছ থেকে আপনাকে ফর্ম 1098, একটি বন্ধকী সুদ বিবৃতি পাওয়া উচিত। ফরমটি পূর্ববর্তী বছরে আপনার দেওয়া মোট সুদটির বিবরণ। আপনাকে আপনার ট্যাক্স রিটার্নে ফর্ম সংযুক্ত করতে হবে না কারণ আর্থিক প্রতিষ্ঠানটিও ফর্মের 1098 নম্বরে সরাসরি আইআরএস পাঠাতে হবে।
নিশ্চিত করুন যে বন্ধকী সুদ deduction আপনি ফর্ম 1098 উপর রিপোর্ট পরিমাণ সময়সূচি একটি ম্যাচ দাবি। আপনি deduct করতে পারেন পরিমাণ নির্দিষ্ট সীমাবদ্ধতা উপর ভিত্তি করে ফর্ম প্রদর্শিত যে মোট পরিমাণ কম হতে পারে। অন্তত চার বছর আপনার দায়ের ট্যাক্স রিটার্ন একটি অনুলিপি সঙ্গে ফর্ম 1098 রাখুন।
হোম অধিগ্রহণ ঋণ নেভিগেশন ডলার সীমাবদ্ধতা
একটি বাসভবন কিনতে বা নির্মাণ করা ঋণ "হোম অর্জন ঋণ" বলা হয়। শব্দটি একটি যোগ্য গৃহ অর্জন, নির্মাণ, বা উল্লেখযোগ্যভাবে উন্নতির উদ্দেশ্যে আপনি যে কোনও ঋণ গ্রহণ করেন।
আপনার মূল বাড়ি এবং / অথবা 2017 অনুযায়ী আপনার বাড়ির জন্য 1 মিলিয়ন ডলারের হোম এগ্রিমেন্ট ঋণের উপর সুদ কাটাতে পারবেন না। যদি ট্যাক্স কাস্ট এবং জবস অ্যাক্টের হাউস এর সংস্করণ 2018 সালে এটি 50000 ডলারে কমাবে, যদি এটি পাস হয়। আপনি বিবাহিত এবং আলাদাভাবে ফাইল যদি সীমা বর্তমানে বর্তমানে $ 500,000 হ্রাস করা হয় ।
২017 সালের জন্য সীমা 1 মিলিয়ন মার্কিন ডলারে রয়েছে, তবে আমরা সেই সংখ্যাটিকে দৃষ্টান্তমূলক উদ্দেশ্যে ব্যবহার করব। বলুন যে আপনি আপনার প্রাথমিক বাসভবনের বিরুদ্ধে $ 800,000 এবং আপনার দ্বিতীয় বাসস্থানের বিরুদ্ধে $ 400,000 ধার করেছেন। উভয় ঋণ সম্পূর্ণ সম্পত্তি অর্জন করার জন্য ব্যবহৃত হয় একসাথে, বাড়তি অর্জনের জন্য বর্তমান $ 1 মিলিয়ন সীমা অতিক্রম করে $ 1.2 মিলিয়ন পর্যন্ত যোগ করে।
এখন আসুন আমরা বলতে পারি যে উভয় ঋণের নির্দিষ্ট সুদের হার 5 শতাংশ। আপনি বছরের জন্য দেওয়া মোট সুদ $ 60,000 ছিল। আপনি শুধুমাত্র $ 50,000 এর জন্য একটি বন্ধকী সুদ deduction দাবি করতে সক্ষম হবেন, প্রথম $ 1 মিলিয়ন হোম অর্জন ঋণের আগ্রহ। বাকি 10,000 ডলারের ঋণমূল্যের ফলাফল হল $ 1 মিলিয়ন সীমা অতিক্রম করে যাতে আপনি এটি দাবি করতে পারেন না।
হোম ইক্যুইটি ঋণ নেভিগেশন সীমাবদ্ধতা
একটি হোম ইকুইটি ঋণ একটি যোগ্যতাসম্পন্ন হোম উন্নত করার জন্য আপনি অর্জন, নির্মাণ বা উল্লেখযোগ্যভাবে ছাড়া অন্য কোনো কারণের জন্য একটি ঋণ গ্রহণ করেন এটি এমন একটি ঋণও হতে পারে যা আপনি একটি যোগ্যতাসম্পন্ন বাসস্থান উন্নত করার জন্য গ্রহণ করেন, তবে এটি হোম অর্জন ঋণ সীমা অতিক্রম করে।
আপনার মূল বাড়ির জন্য এবং / অথবা আপনার সেকেন্ডারি বাসস্থানের জন্য আপনার বাড়ির ইক্যুইটি ঋণের জন্য $ 100,000 এর বেশি সুদ কাটাতে পারবেন না। আপনি বিয়ে করলে আলাদাভাবে ফাইলিং করলে এই সীমা 50,000 ডলারে কমে যায়। আপনার বাড়ির ইকুইটি সুদ জন্য আপনার deduction এমনকি এই $ 100,000 সীমা নিচে কমিয়ে ফেলা হতে পারে যদি আপনার ঋণের আপনার বাড়িতে ন্যায্য বাজার মূল্য ছাড়িয়ে যায়।
এই উদাহরণের জন্য, আসুন আমরা ঋণের একটি হোম ইকুইটি লাইনের 300,000 ডলার ধার করি। আপনার ধারের পরিমাণ আপনার বাড়ির সুষ্ঠু বাজার মূল্য অতিক্রম না করলে আপনি সেখানে ঠিক আছে। আপনি আপনার বসবাসের জন্য একটি নতুন পরিবার রুম যোগ করার জন্য $ 150,000 টাকা ব্যবহার করেছেন, এবং আপনি বাকি $ 1,50,000 আপনার ছেলের কলেজ টিউশন উপর ব্যয়।
অর্ধেক ঋণকে হোম অর্জনের ঋণ হিসেবে বিবেচনা করা হয় কারণ এটি আপনার বাড়ীকে যথেষ্ট পরিমাণে উন্নত করতে ব্যবহৃত হয়েছিল। এই অংশটি হোম অর্জন ঋণ সীমাবদ্ধতার বিষয় হবে। অন্য অর্ধেককে হোম ইকুইটি ঋণ হিসাবে বিবেচনা করা হয় কারণ এটি আপনার বাড়ির উন্নতির জন্য ব্যবহার করা হয়নি। আপনি শুধুমাত্র এই অংশে $ 100,000 সীমা পর্যন্ত সুদ deduct করতে সক্ষম হবে। তাই আপনি একটি মোট সুদ গ্রহণ $ 21,000 অনুমান, এটি এই মত ভাঙ্গা হবে:
- $ 10,500: ঋণের প্রথম অর্ধেক সম্পূর্ণ ক্রয়যোগ্য হোম অর্জন ঋণ
- $ 7,000: ঋণের হোম ইকুইটি অংশে দুই তৃতীয়াংশ বা $ 150,000 এর অংশে $ 1,00,000 অংশে আদায়যোগ্য হোম ইকুইটি ঋণ
- $ 3,500: বাড়তি ইক্যুইটি ঋণের অংশে প্রদেয় সুদকে প্রতিনিধিত্বকারী অ-আদায়যোগ্য হোম ইকুইটি ঋণ যা $ 100,000 অতিক্রম করেছে
আপনি ফর্ম 6251 এ একটি এএমটি সমন্বয় হিসাবে $ 7,000 $ রিপোর্ট করতে হবে। এবং মনে রাখবেন, মুলতুবি ট্যাক্স বিল সেনেট সংস্করণ ভাল 2018 সালে শুরু ইক্যুইটি ঋণের জন্য কমাতে বাছা হতে পারে
যৌথ বন্ধক
যদি আপনার যৌথভাবে অন্য কারো সাথে বন্ধক রাখা হয় যা আপনার পিতা / মাতা নয় তবে ঋণগ্রহীতার কাছ থেকে ফর্ম 1098 পেয়েছে এমন কোন আগ্রহের যে স্বীকৃতি আপনি ব্যক্তিগতভাবে দিয়েছেন সেটি বাদ দেওয়ার অধিকারী। কিন্তু এখানে একটি রহস্য এখানে আছে। ফোরক্লোসার রোধ করার জন্য বিশেষভাবে অর্থ প্রদানকারী সহ-ঋণগ্রহীতা অন্য যে কোনও ব্যক্তিকে প্রদেয় অর্থের বিনিময়েও সুদ পরিশোধ করতে পারে। জে কে লাসারের "আপনার আয়কর" এর সম্পাদক এই টিপ দিয়ে পাস:
"ট্যাক্স কোর্ট সম্পত্তি বাজেয়াপ্ত করার জন্য অর্থ প্রদান করা হয় এবং তার আলাদা তহবিল দিয়ে অর্থ প্রদান করা হয়, যদি বন্ধকী সুদ অন্য obligor এর ভাগ তার বা তার deductation একটি যৌথ বেঁধে দেওয়া হয়েছে।" (পৃষ্ঠা 328)
হোম নির্মাণ ঋণ
আপনি নির্মাণ ব্যয়ের জন্য অর্থ প্রদান বন্ধকীগুলির উপর সুদ deducted করতে পারেন। জমি অধিগ্রহণ এবং বাড়ি নির্মাণের জন্য আয়গুলি ব্যবহার করা আবশ্যক। নির্মাণ সম্পন্ন হওয়ার 24 মাসের মধ্যে খরচ বাড়িয়েছে হোম অর্জন ঋণের পরিমাণ $ 1 মিলিয়ন সীমা।
কিন্তু একটি ধরা আছে যদি আপনি দুই বছরের জন্য একটি নির্মাণ ঋণের উপর সুদ কমাতে পারেন এবং আপনি আপনার ঘরে বসার পরিবর্তে সম্পত্তি বিক্রি করার সিদ্ধান্ত নেবেন এবং আপনার বিনিয়োগের আগ্রহ হিসাবে আপনাকে স্বনির্ধারিত সুদের হারের জন্য আপনার রিটার্ন পুনর্বিবেচনা করতে হতে পারে। পরিবর্তে. এটি তার deductibility সীমাবদ্ধ করতে পারেন। অন্য কথায়, আইআরএস কিছু টাকা ফেরত চাইতে পারে।
প্রদত্ত পয়েন্ট
প্রাথমিক ও মাধ্যমিক বাড়ির জন্য অধিগ্রহণ ঋণের উপর প্রদত্ত পয়েন্টগুলি পুরোপুরি বছরের মধ্যে সম্পূর্ণরূপে deductible হয়, তবে ঋণ পুনর্বিবেচনার উপর প্রদত্ত পয়েন্টগুলি ঋণের জীবনের উপর নির্ভর করা উচিত। পয়েন্টগুলি ফর্ম 1098 এ সর্বদা রিপোর্ট করা হয় না, তবে আপনি আপনার HUD-1 ক্লোজিং বিবৃতিতে তাদের খুঁজে পেতে পারেন।
যখন একটি ট্যাক্স পেশাদার সাহায্য চাইতে
বাড়ির বন্ধকী সুদের হার কমাতে অনেক করদাতাদের জন্য সহজবোধ্য। আপনার ফরম 1098 এ সুদ যোগ করুন এবং সময়সূচী এ মোট লিখুন। আপনার অনুমোদিত ক্যাপচাটি গণনা করার জন্য আপনি প্রকাশনার 936 তে ওয়ার্কশীট ব্যবহার করতে পারেন, এবং আপনি হোম বন্ধক আগ্রহ সমন্বয় ওয়ার্কশীট ব্যবহার করে হোম ইকুইটি ঋণের জন্য AMT সমন্বয়টিকে চিত্রিত করতে পারেন ফর্ম 6251 এর নির্দেশাবলী
আপনি ট্যাক্স পেশাদারী সঙ্গে চেক করতে চান, যাইহোক, যদি আপনি ট্যাক্স বছরের সময় সম্পত্তি কেনা বা বিক্রি। প্রকৃতপক্ষে, যদি আপনি আপনার সিদ্ধান্তের ট্যাক্স ফলাফল হ্যান্ডেল পেতে শুধুমাত্র রিয়েল এস্টেট কেনার বা বিক্রি করার আগে একটি ট্যাক্স প্রো পরামর্শ চাইতে বুঝতে হবে।
এবং, অবশ্যই, আপনি ট্যাক্স বিল আপডেটের খবর দেখতে রাখতে চান, এটি শেষ হয়ে যাচ্ছে কিনা, এবং, যদি তাই হয়, তার চূড়ান্ত বিধান।