কি, কখন, এবং কত প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশন
কখন সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনগুলি লাগবে?
70 বছর বয়স পর্যন্ত পৌঁছানোর পর আপনার প্রথম আরএমডিটি বছরে 1 লা এপ্রিল হতে হবে, তবে বেশিরভাগ লোকই তাদের 70 বছরের বয়স পৌঁছানোর বছরে তাদের প্রথম বন্টন গ্রহণের জন্য সবচেয়ে বেশি কর-কার্যকর পাবে।
উদাহরণ: বব এর জন্মদিন ফেব্রুয়ারিতে। এইভাবে তিনি আগস্ট মাসে 70 ½ বছর পরেন। তার প্রথম বন্টনটি আগামী বছরের 1 লা এপ্রিলের আগে অবশ্যই ঘটতে পারে, যদিও তিনি বর্তমান বছরের মধ্যে এটি গ্রহণ করতে পারেন। বব যদি বছরের শেষের দিকে 1 লা এপ্রিল পর্যন্ত অপেক্ষা করে তবে সে 70 ½ বছর পর ফিরে আসবে, তবে তাকে উভয় বছর অন্তত একটি ন্যূনতম বন্টন নিতে হবে। দ্বিতীয় বছরে অপেক্ষা করার জন্য এবং দ্বিতীয়বার দুটি ডিস্ট্রিবিউশন গ্রহণের সিদ্ধান্ত বা তার 70 ডিগ্রি সেন্টিমিটার মধ্যে তার প্রথম বন্টনটি গ্রহণ করা উচিত, যার ভিত্তিতে এই দুটি বছরের মধ্যে কমপক্ষে কর কম হবে। শত শত অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিদের সাথে আমি কাজ করেছি, আমি খুব কম ক্ষেত্রেই দেখেছি যেখানে প্রথম RMD বিলম্বিত করার জন্য এটি তৈরি করেছে।
আমি কি রথ থেকে RMDs নিতে হবে?
আপনার নিজের রথ আইএআরএ থেকে সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনগুলি গ্রহণ করার দরকার নেই। যাইহোক, আপনি Roth অ্যাকাউন্ট অন্যান্য ধরনের থেকে RMDs নিতে প্রয়োজন হয়।
উদাহরণস্বরূপ, IRS এর নিয়মগুলি আপনাকে Roth 401 (k) গুলি থেকে RMDs গ্রহণ করতে হবে, তবে অবসর সময়ে, আপনি আপনার রথ 401 (k) কে আপনার রথ ইরাতে রোল করতে পারেন এবং এই প্রয়োজনীয়তা এড়াতে পারেন।
আপনি আপনার উত্তরাধিকারসূত্রে রথ IRAs থেকে RMDs নিতে হবে যাতে আপনার সন্তানদের রথ IRA উত্তরাধিকারী যখন তারা তহবিলগুলি চিরকালের জন্য কর-মুক্ত হত্তয়া না করতে পারেন - তাদের প্রতি বছর একটি নির্দিষ্ট পরিমাণ গ্রহণ শুরু করতে হবে।
আমি এখনও 70 1/2 বছর বয়সে কাজ করছি কি না?
আপনি যদি এখনও কাজ করেন এবং আপনার নিয়োগকর্তা-স্পনসর্ড অবসর পরিকল্পনাতে অবদান রাখেন, তবে কিছু পরিকল্পনা আপনাকে আপনার আরএমডি বিলম্বের অনুমতি দেবে।
প্রতিটি যোগ্য পরিকল্পনা তার নিজস্ব নিয়ম সেট আছে। আপনি এখনও কাজ করছেন যদি 70 1/2 বছর বয়সে বিতরণ গ্রহণ করতে হবে কিনা তা দেখতে আপনার পরিকল্পনাটি পরীক্ষা করতে হবে।
আমাকে কতটা নিতে হবে?
আপনার প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশনের পরিমাণটি দুটি বিষয়ের উপর ভিত্তি করে: আপনার পূর্বের 31 ডিসেম্বর অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স, এবং আপনার বয়সের উপর ভিত্তি করে একটি আইআরএস টেবিল।
আপনার বন্টনের বছরে আপনি আপনার জন্মদিন হিসাবে আপনার বয়স ব্যবহার করেন। তাই যদি আপনি 2017 সালে একটি বন্টন গ্রহণ করেন, তাহলে 2017 সালে আপনার জন্মদিনে যে বয়সটি আসে তা ব্যবহার করুন
আপনার রেফারেন্সের জন্য, সর্বাধিক ব্যবহৃত টেবিলের প্রথম ২0 বছর (70-90 বছরের বয়সের জন্য বিতরণ করা হয়), ইউনিফর্ম লাইফ প্রত্যাশা টেবিল, এই নিবন্ধের নিচের অংশে তালিকাভুক্ত করা হয়। 90 বছরেরও বেশি বয়সের জন্য প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশনগুলি গণনা করতে, আইআরএস ওয়েবসাইটে সম্পূর্ণ ইউনিফর্ম লাইফটাইম টেবিলের রেফারেন্স (এই আইআরএস পৃষ্ঠায় সারণি -3 এর নীচে নীচে ইউনিফর্ম সারণি খুঁজে পেতে স্ক্রোল করুন)।
আপনি যদি আপনার পত্নীকে দশ বছরের কম বয়সী বা আপনার আইআরএ অ্যাকাউন্টের একটি অ-পত্নী সুবিধাভোগী হিসাবে ডিস্ট্রিবিউশন গ্রহণ করছেন, তাহলে নীচের কোনও একটি লিঙ্কে একটি বিকল্প টেবিলের ব্যবহার করুন:
- যুগ্ম এবং শেষ সারভাইভার টেবিল (পরিশিষ্ট B দেখুন) - আপনার পত্নী আপনার তুলনায় দশ বছর ছোট যদি ব্যবহার করুন।
- একা জীবন প্রত্যাশা টেবিল - যদি আপনি একটি নন-পত্নী সুবিধাভোগী হিসাবে বিতরণ গ্রহণ করা হয় ব্যবহার করুন।
আমি একটি Roth আমার RMD rollover করতে পারেন?
না, আপনি একটি Roth IRA আপনার প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন রোল না করতে পারেন। যাইহোক, আপনি আপনার আইআরএ-র মাধ্যমে অর্থ বিতরণ করতে পারেন, অর্থাত আপনি নগদ পরিবর্তনের পরিবর্তে একটি বিনিয়োগের শেয়ার বিতরণ করেন। তারপর যারা তহবিল একটি দালালি অ্যাকাউন্ট বিনিয়োগ করা।
আমি কি একটি দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে আমার আরএমডি নির্দেশ করতে পারি?
আপনি আপনার দাতব্য প্রতিষ্ঠানকে RMD নির্দেশ করতে পারেন, এবং এটি আপনার ট্যাক্স রিটার্নে করযোগ্য আয় হিসাবে রিপোর্ট করা হবে না। এই বিধান ট্যাক্স কোড একটি অস্থায়ী বিধান ছিল কিন্তু 2016 সালে স্থায়ী শুরু করা হয়েছিল। এটা একটি "যোগ্যতাসম্পন্ন দাতব্য বন্টন বলা হয়।"
কিভাবে আমার প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন নিরূপণ করব?
আপনাকে কতটা প্রত্যাহার করতে হবে তা নির্ধারণ করতে, আপনার পূর্বের 31 ডিসেম্বরের আইআরএ অ্যাকাউন্টের ব্যালেন্সটি নিন, আপনার বয়সের সঠিক টেবিলের দিকে নজর দিন এবং আপনার বয়সের উপর ভিত্তি করে ফ্যাক্টর (অবশিষ্ট বন্টনের সময়) দ্বারা আপনার অ্যাকাউন্ট ব্যালেন্স ভাগ করুন।
উদাহরণ: বব তার বছরের শেষের 31 ডিসেম্বর 31 ডিসেম্বর তার আইএআরএ-তে 100,000 ডলার আয় করেন। বব 70 বছর এবং তার প্রথম বন্টনটি বছরে 70 ½ গড়ায়।
- $ 100,000 / 27.4 = $ 3,649.63
এটি ববকে ক্যালেন্ডার বছরের জন্য প্রত্যাহার করতে হবে যার পরিমাণ 70 ½ হবে।
আপনার বর্তমান বা ভবিষ্যতের বছরে সর্বনিম্ন বেতারের প্রয়োজনীয়তা অনুমান করার জন্য একটি অনলাইন আরএমডি ক্যালকুলেটর ব্যবহার করুন।
কি? একটি প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন গ্রহণ না করার জন্য একটি শাস্তি!
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বন্টন গ্রহণ না করার যে দণ্ডের মেয়াদ উত্তোলন করা হয়নি এমন কোনও পরিমাণে 50% কর আদায় করা হয়।
প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনগুলির অতিরিক্ত তথ্যের জন্য দেখুন:
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ সংক্রান্ত আইআরএস অবসর পরিকল্পনা সংক্রান্ত তথ্য
প্রয়োজনীয় ন্যূনতম বিতরণ টেবিলের প্রথম 20 বছর
| প্রথম বার্ষিকী প্রয়োজনীয় ন্যূনতম ডিস্ট্রিবিউশন সারণি (ইউনিফর্ম লাইফটাইম) | ||
| বয়স | বিতরণ সময়কাল | |
| 70 | 27.4 | |
| 71 | 26.5 | |
| 72 | 25.6 | |
| 73 | 24.7 | |
| 74 | 23.8 | |
| 75 | 22.9 | |
| 76 | 22.0 | |
| 77 | 21.2 | |
| 78 | 20.3 | |
| 79 | 19.5 | |
| 80 | 18.7 | |
| 81 | 17.9 | |
| 82 | 17.1 | |
| 83 | 16.3 | |
| 84 | 15.5 | |
| 85 | 14.8 | |
| 86 | 14.1 | |
| 87 | 13.4 | |
| 88 | 12.7 | |
| 89 | 12.0 | |
| 90 | 11.4 | |