আপনার পেনশনের করযোগ্য অংশ এবং এনাউইটি পেমেন্টগুলি প্রতিবেদন করা
এটা অস্পষ্ট, অন্তত বলে ইহা কোনটা? আপনার অবসর আয় কত ট্যাক্সযোগ্য? আপনি কিভাবে নির্ধারণ করবেন?
ভাগ্যক্রমে, আইআরএস গণনা জন্য বিভিন্ন সরঞ্জাম প্রস্তাব।
পেনশন এবং বার্ষিক আয়
বছরের জন্য প্রতিটি ব্যাংক, মিউচুয়াল ফান্ড বা অবসর পরিকল্পনা থেকে আপনার সমস্ত 1099-R বিবৃতি সংগ্রহ করুন। এই 1099-আর বিবৃতি আপনার বিভিন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে বিতরণ রিপোর্ট।
এখন 1099-আর স্টেটমেন্টগুলিকে দুটি পাইলে আলাদা করুন: যাদের আপনি আপনার আইএআরএ থেকে পেয়েছেন এবং যারা আপনার পেনশন অথবা বার্ষিক পরিকল্পনায় পেয়েছেন। ফরম 1040 এর লাইন 15 এ আপনার IRA বিতরণগুলি প্রতিবেদন করুন। লাইন 16a এ আপনার পেনশন এবং বার্ষিক বন্টনগুলির প্রতিবেদন করুন।
আপনার পেনশন এবং বার্ষিক আয়করযোগ্য অংশ
আইআরএস ইঙ্গিত দেয় যে, যদি আপনি আপনার পেনশন বা বার্ষিক অর্থের পরে ডলারে যোগদান করেন তবে আপনার পেনশন পেমেন্টগুলি আংশিক করযোগ্য। আপনি পেমেন্ট যে আপনি পরে দেওয়া ট্যাক্স রিটার্ন প্রতিনিধিত্ব প্রতিনিধিত্ব অংশে ট্যাক্স দিতে হবে না। এই পরিমাণটি পরিকল্পনা বা বিনিয়োগের আপনার খরচ, এবং এটি আপনার নিয়োগকর্তা যে সময় আয় হিসাবে আপনার জন্য করযোগ্য ছিল হতে পারে যে পরিমাণ অন্তর্ভুক্ত।
অন্য কথায়, যেকোনো অবদান আপনি পরে-ট্যাক্স আয় দিয়ে তৈরি করেছেন এবং যার জন্য আপনি কখনও কর আদায় করেননি, এখন করযোগ্য নয়। আপনি ইতিমধ্যে যে অর্থ উপর ট্যাক্স ইতিমধ্যে পরিশোধ করেছি এটি আপনার নিয়োগকর্তা আপনার পক্ষ থেকে দেওয়া অবদান অন্তর্ভুক্ত কিন্তু যা আয় হিসাবে আপনার জন্য দায়ী ছিল তাই আপনি পরিমাণে কর দেওয়া যখন তারা অবদান ছিল।
এটা সহজ অংশ। এখন আপনাকে সেই পদ্ধতিটি নির্ধারণ করতে হবে যা অবশিষ্ট পরিমাণ কর করানো হয়। আংশিক করযোগ্য পেনশন সাধারণ শাসন বা সরলীকৃত পদ্ধতির অধীন কর প্রদান করা হয়। যদি আপনার বার্ষিক বৃত্তি বা পেনশন পেমেন্টগুলি 18 ই নভেম্বর, 1896 তারিখে বা এর আগে শুরু হয় তবে সাধারণ নিয়মটি ব্যবহার করতে হবে। আপনার পেনশন অথবা বার্ষিক অর্থ পরিশোধের তারিখের পরে শুরু হলে, আপনি আপনার করযোগ্য অংশ গণনা করার জন্য সরলীকৃত পদ্ধতি ব্যবহার করতে পারেন।
জেনারেল রুল
আইআরএস জানায়, "জেনারিক রুলের অধীনে, আপনি আইআরএস দ্বারা নির্ধারিত লাইফ আন্ডারেন্সি টেবিলের মাধ্যমে আপনার বার্ষিক অর্থ প্রদানের করযোগ্য এবং ট্যাক্স ফ্রী অংশগুলি চিহ্নিত করেছেন"।
IRS প্রকাশন 939 পড়ুন, পেনশন এবং বার্ষিক বৃত্তির জন্য সাধারণ নিয়ম আপনার করযোগ্য পেনশন এবং সাধারণ রুলের অধীনে বার্ষিক হিসাব যদি আপনি কোনও সমস্যা বা ঝুঁকির সম্মুখীন হন না তবে আইআরএস আপনার করযোগ্য পেনশন আয়ের একটি সাধারণ ব্যবহারকারীর জন্য সাধারণ নিয়ম অনুযায়ী হিসাব করবে। জেনারেল রুলের অধীনে আপনার করযোগ্য পেনশনটি গণনা করার জন্য আইআরএসকে নির্দেশনা দেওয়ার জন্য নির্দেশাবলী প্রকাশন 939-এ পাওয়া যাবে, যা বার্ষিক করের উপর একটি রাজস্ব দাবি করার অনুরোধ জানায়।
সরলীকৃত পদ্ধতি
আইআরএস বলছে যে, "যদি আপনি 18 ই নভেম্বর, 1996 সালের পরে একজন যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা থেকে বার্ষিক অর্থ প্রদান গ্রহণ শুরু করেন, সাধারণত আপনি পেমেন্টগুলির ট্যাক্স মুক্ত অংশ সনাক্ত করার জন্য সরলীকৃত পদ্ধতি ব্যবহার করবেন।
একটি যোগ্যতাসম্পন্ন অবসর পরিকল্পনা একটি যোগ্যতাসম্পন্ন কর্মী পরিকল্পনা, একটি যোগ্যতাসম্পন্ন কর্মী বার্ষিকী, বা একটি ট্যাক্স আশ্রয় বার্ষিকী পরিকল্পনা। সরলীকৃত পদ্ধতিতে, আপনি সরলীকৃত পদ্ধতি ওয়ার্কশীট সম্পূর্ণ করে আপনার বার্ষিক অর্থ প্রদানের করযোগ্য এবং ট্যাক্স ফ্রী অংশ বুঝতে পারেন। "
আপনি যদি আপনার করযোগ্য পেনশন এবং বার্ষিক অর্থ প্রদানের জন্য এটি ব্যবহার করতে চান তবে ফরম 1040 এর নির্দেশাবলীর পৃষ্ঠার 26 পৃষ্ঠায় সরলীকৃত পদ্ধতির ওয়ার্কশীট পাওয়া যাবে। করযোগ্য অংশ ফরম 1040 লাইন 16 বি তে রিপোর্ট করা হয়।
পেনশন এবং বার্ষিক বৃত্তি সম্পর্কে ট্যাক্স তথ্য
জে কে লাসারের আপনার আয়কর অধ্যায়ের অধ্যায় 7 এর মধ্যে সর্বনিম্ন এবং সহজ-সরল বার্ষিক বৃত্তি ও পেনশন সম্পর্কে তথ্য পাওয়া যায়। এই অধ্যায়ে আপনার প্রয়োজনীয় সকল তথ্য অন্তর্ভুক্ত রয়েছে, আইআরএস ওয়ার্কশীট সহ, আয়ুর্বেদিক টেবিল এবং বিভিন্ন ধরনের বার্ষিক ও পেনশন পরিকল্পনাগুলির আলোচনা ।
আপনি নিম্নলিখিত আইআরএস প্রকাশনা উল্লেখ করতে পারেন:
- পেনশন এবং বার্ষিক আয় (প্রকাশ 575)
- পেনশন এবং বার্ষিক বৃত্তি জন্য সাধারণ নিয়ম (প্রকাশ 939)
- মার্কিন সিভিল সার্ভিস রিটায়ারমেন্ট বেনিফিটস (প্রকাশ 721)
ট্যাক্স আইন নিয়মিত পরিবর্তন এবং উপরের তথ্য সবচেয়ে সাম্প্রতিক পরিবর্তন প্রতিফলিত নাও হতে পারে। সর্বাধিক আপ টু ডেট পরামর্শ জন্য একটি ট্যাক্স পেশাদার সঙ্গে পরামর্শ করুন। এই নিবন্ধে থাকা তথ্যটি ট্যাক্স পরামর্শ হিসাবে বিবেচিত নয় এবং এটা ট্যাক্স পরামর্শের বিকল্প নয়