বাবা-মায়েরা, দাদা-দাদী এবং অন্যান্য পরিবারের সদস্য যারা একটি শিশুর কলেজ শিক্ষার জন্য সংরক্ষণের উপায় খুঁজছে তারা কভারডেল ইএসএ বিবেচনা করতে পারে। এই শিক্ষা সঞ্চয় অ্যাকাউন্ট একটি দীর্ঘমেয়াদী বিনিয়োগ হয় এবং সন্তানের বড় হয়ে উঠছে হিসাবে প্রতি বছর টাকা রাখা আপনাকে সাহায্য করার জন্য একটি ভাল উপায় হতে পারে।
শুধু কোন বিনিয়োগের মত, সূক্ষ্ম বিবরণ বুঝতে গুরুত্বপূর্ণ এবং এই শিষ্য এর গাইড শুরু করার জন্য একটি নিখুঁত জায়গা।
যদি আপনি সিদ্ধান্ত নেন যে এটি একটি পরিকল্পনা যা আপনি আরও তদন্ত করতে চান, তাহলে আপনার আর্থিক উপদেষ্টাের সাথে সর্বশেষ বিশদ জানতে এবং আপনার পক্ষে সঠিক কিনা তা নির্ধারণ করার জন্য ব্যক্তিগত সহায়তা পেতে।
একটি কভারডেল অ্যাকাউন্ট ইএসএ কি?
কভারডেল ইএসএ প্রাথমিকভাবে 1997 সালে শিক্ষা আইআরএ হিসাবে চালু হয়েছিল। 2001 সালে, কংগ্রেস তার সুবিধা প্রসারিত এবং এটি কভারডেল শিক্ষাগত সংরক্ষণ অ্যাকাউন্ট (ইএসএ) নামকরণ করা হয়েছে।
একটি সন্তানের নামের তৈরি করা ট্যাক্স অবদানগুলি প্রতি অ্যাকাউন্টে প্রতি বছর $ 2,000 পর্যন্ত অনুমোদন করে। এই অবদানগুলি ট্যাক্স-বিলম্বিত হত্তয়া এবং যোগ্যতাসম্পন্ন শিক্ষাগত খরচ জন্য কর-মুক্ত প্রত্যাহার করা হতে পারে।
যদি সন্তানটি 30 বছর বয়স পর্যন্ত অর্থ ব্যবহার করে না, তবে তাকে অন্য একটি পরিবারের সদস্যের জন্য কভারডেল ইএসএতে দেওয়া হবে।
কভারডেল ইএসএ জন্য আদর্শ বিনিয়োগকারী কে?
একটি কভারডেল ইএএসএ পিতামাতা বা দাদা দম্পতিদের জন্য আদর্শ, যাদের নিম্নোক্ত বিষয়গুলির সমন্বয় রয়েছে:
- আপনারা একাধিক বাচ্চাদের আশা করেছেন যে সব কলেজে যোগ দেবে।
- আপনি শিশুদের জীবনের প্রথম দিকে কলেজ পরিকল্পনা শুরু
- আপনি কলেজ খরচ আচ্ছাদন প্রতি বড় পরিমাণে সংরক্ষণ করার পরিকল্পনা।
- আপনার সন্তানরা বেসরকারি প্রাথমিক বা মাধ্যমিক বিদ্যালয়গুলিতে যোগ দিতে পারে
- আপনি আপনার বিনিয়োগ পছন্দ সঙ্গে নমনীয়তার একটি উচ্চ স্তরের চান।
- আপনি অবদানকারীর আয়ের সীমা নিচে নেমে পড়ে (একক ফিলারের জন্য $ 95,000, বিয়ের দম্পতি জন্য $ 190,000)।
সম্ভাব্য উপকারিতা
একটি কভারডেল ইএসএ প্রধান সুবিধা হল যে এটি তার সম্পদের ট্যাক্স-বিলম্বিত বৃদ্ধি, পাশাপাশি যোগ্যতাসম্পন্ন শিক্ষাগত খরচ জন্য ট্যাক্স মুক্ত বিতরণের জন্য অনুমতি দেয়।
কভারডেল ইএসএ এর প্রাথমিক, মধ্যম, এবং উচ্চ বিদ্যালয় শিক্ষাগত খরচগুলি প্রদানের জন্য ট্যাক্স-মুক্ত বিতরণগুলির জন্য অনুমতি দেয়। এই বিভাগ 529 পরিকল্পনা অনুমোদিত নয়।
সম্ভাব্য ক্ষতির
পিতামাতা এবং দাতাদের জন্য সবচেয়ে বড় অসুবিধা হল আপনার বয়স 30 বছর বয়সে কভারডেল ইএসএ বিতরণ করা বা অন্য কোনও সন্তানের কাছে এটির জন্য এটির নিয়ম। এর অর্থ এই যে যদি অ্যাকাউন্টে টাকা থাকে এবং ছেলেমেয়েরা কলেজে যাওয়ার সিদ্ধান্ত নেয় বা তাদের সমস্ত অর্থের প্রয়োজন হয় না, তাহলে বাবা-মায়েরকে তাদের হাতে এটি দিতে হবে।
আপনার বিনিয়োগ বিকল্প কি কি?
কভারডেল ইএসএ এর ব্যক্তিগত স্টক, বন্ড , সিডি বা মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে বিনিয়োগ করা যেতে পারে। কভারডেল ইএসএ এর ব্যক্তিগত ব্যবসাগুলিতে সরাসরি রিয়েল এস্টেট, মূল্যবান ধাতু, সংগ্রহস্থল বা অংশীদারিত্বের মালিক হওয়ার অনুমতি নেই।
আপনি কি ট্যাক্স বেনিফিট আশা করতে পারেন?
কভারডেল ইএসএতে অর্থ জমা দেওয়ার জন্য কোনও "কর ছাড়" নেই। অবদান "পরে ট্যাক্স" ডলার দিয়ে তৈরি হয় এবং আপনার অবদান বছরের মধ্যে আপনার ট্যাক্স বিল কম হবে না।
কভারডেল ইএসএ এর বড় কর সুবিধা হল যে এটি যোগ্যতার জন্য ট্যাক্স-বিলম্বিত সঞ্চিত এবং ট্যাক্স-মুক্ত তোলার জন্য অনুমতি দেয়। অন্য কথায়, যদি অর্থ শিক্ষার জন্য ব্যবহার করা হয় তবে আপনার মূল বিনিয়োগের বার্ষিক বৃদ্ধির কোনও কর পরিশোধ করতে হবে না।
একটি কভারডেল ইএসএ এর যোগ্য খরচ কি?
একজন ESA মালিক "যোগ্যতাসম্পন্ন" শিক্ষাগত ব্যয়গুলির জন্য প্রাপকের পক্ষ থেকে কর-মুক্ত বন্টন নিতে পারেন। কলেজ ও গ্র্যাজুয়েট স্কুল ছাড়াও, এই খরচগুলি প্রাথমিক ও মাধ্যমিক শিক্ষার (grades K-12) জন্য হতে পারে।
আইআরএস একটি শিক্ষামূলক ব্যয় হিসাবে দাবি করা হতে পারে কি সম্পর্কে মোটামুটি উদার মান রয়েছে, সহ:
- টিউশন, রুম, এবং বোর্ড
- কম্পিউটার এবং ল্যাপটপ (স্কুল দ্বারা প্রয়োজনীয় না থাকলেও)
- বই এবং সরবরাহ
- প্রশিক্ষণ
- পরিবহন
কভারডেল ইএসএ প্রভাব আপনার ফেডারেল আর্থিক সহায়তা যোগ্যতা কি?
কভারডেল ইএসএ এর আর্থিক সাহায্য উল্লেখযোগ্যভাবে প্রভাবিত করতে পারে, বা না সব।
এটি অ্যাকাউন্টের "মালিক" কে নির্ভর করে। সংজ্ঞা দ্বারা, "মালিক" সাধারণত সেই ব্যক্তি যিনি অ্যাকাউন্ট সেট আপ করেন এবং না এমন ব্যক্তি যিনি শেষ পর্যন্ত কলেজে যান (তারা "মনোনীত প্রাপক")।
- যদি সন্তান উভয় মালিক এবং মনোনীত সুবিধাভোগী হয় এবং এখনও বাবা নির্ভর একটি বিবেচনা করা হয়, কোন সম্পদ আর্থিক সাহায্য বিরুদ্ধে গণনা করা হয়।
- যদি সন্তান উভয়ই মালিক এবং মনোনীত সুবিধাভোগী এবং বাবা-মায়েরা উভয়েই স্বতন্ত্র বলে বিবেচিত হয়, তবে সম্পদে ২0% (এটি ২007 সালে 35% থেকে কমিয়েছে) আর্থিক সাহায্যের বিরুদ্ধে গণনা করা হয়।
- যদি মালিক একটি পিতা বা মাতা হয়, তবে সম্পদের 5.64% আর্থিক সহায়তা বিরুদ্ধে গণনা করা হয়।
- যদি মালিক একটি grandparent হয়, বর্ধিত পরিবারের সদস্য, অথবা কোনও সম্পর্কহীন ব্যক্তি, এটি যুক্তিযুক্ত যে সম্পত্তি আর্থিক সাহায্যের বিরুদ্ধে সব গণনা করা হয় না। এই কারণে FAFSA ফর্ম উপর একটি পিতা বা মাতা বা ছাত্র ছাড়া অন্য মানুষের মালিকানাধীন সম্পদের রিপোর্ট করতে কোন জায়গা নেই।
একটি গুরুত্বপূর্ণ নোট: কংগ্রেসের আইন ভবিষ্যতে এই সাধারণ রূপরেখাগুলি প্রভাবিত এবং পরিবর্তন করতে পারে। এতে পিতামাতার কভারডেল ইএসএ সম্পদ তৈরি বা শর্তগুলির যে কোনও পরিবর্তন করা হতে পারে। আপনি যদি কভারডেলের ইএসএতে বিনিয়োগ করার সিদ্ধান্ত নেন তাহলে আপনার সর্বশেষ বিবরণগুলির জন্য আপনার আর্থিক উপদেষ্টাকে পরীক্ষা করে নিশ্চিত করুন এবং উন্নয়নগুলির উপরে নির্ভর করুন।
নির্বাচিত হইবার যোগ্যতা
কোন বয়স্ক 18 বছরের কম বয়সের কোনও শিশুর জন্য কভারডেল ইএসএ স্থাপন করতে পারে। "নির্ধারিত সুবিধাভোগী" হিসাবে পরিচিত শিশুটি, অ্যাকাউন্ট স্থাপনকারী ব্যক্তির সাথে সম্পর্কিত হতে পারে না।
অবদান রুলস
একটি সন্তানের কভারডেল ইএসএ 18 তম জন্মবার্ষিকী পর্যন্ত অবদান স্বীকার করতে পারে না যদি না সন্তানের "বিশেষ চাহিদার" হিসাবে বিবেচিত হয়। অনুমোদিত সর্বাধিক বার্ষিক অবদান প্রতিবছর অনুমোদিত বেনিফিটের ক্ষেত্রে নয়, প্রতি বয়স্ক অবদানকারীর জন্য নয়।
যদি একটি সন্তানের একাধিক কভারডেল অ্যাকাউন্ট থাকে (উদাহরণস্বরূপ, একজন মায়ের এবং বাবা দ্বারা এবং অন্য কোনও পিতামহের দ্বারা প্রতিষ্ঠিত), তবে একটি নির্দিষ্ট বছরের জন্য মোট অবদান সমস্ত অ্যাকাউন্টের মধ্যে $ 2,000 অতিক্রম করতে পারে না।
সম্পূর্ণ $ 2,000 অবদান কেবলমাত্র সেই ব্যক্তিদের দ্বারা তৈরি করা যেতে পারে যাদের " সংশোধিত সংশোধিত মোট আয় " (বা MAGI) তারা বছরে একটি নির্দিষ্ট ডলারের পরিমাণের নীচে। যদি তাদের আয় এই পরিমাণের উপরে থাকে তবে "সিলিং" এর নিচে, তারা আংশিক অবদান রাখতে পারে।
করদাতাদের জন্য একটি একক দাবি, পরিবারের প্রধান, বা বিয়ে স্বতন্ত্র অবস্থা ফাইলিং:
- $ 95,000 (MAGI) বা তার কম - পূর্ণ $ 2,000 অবদান অনুমোদিত।
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - একটি আংশিক অবদান অনুমোদিত।
- $ 110,000 (MAGI) বা তার বেশি- কোন অবদান অনুমোদিত নয়।
একটি বিবাহিত ফাইলিং যৌথভাবে দাবী দাবি করদাতা জন্য অবস্থা:
- $ 190,000 (MAGI) বা তার কম - পূর্ণ $ 2,000 অবদান অনুমোদিত।
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - একটি আংশিক অবদান অনুমোদিত।
- $ 220,000 বা তার বেশি - কোনও অবদান অনুমোদিত নয়।
অবদানের শেষ তারিখ
পূর্ববর্তী বছরের জন্য একটি কভারডেল ইএসএতে অবদানসমূহ অবদানকারীর ট্যাক্স পরিশোধ করার সময়সীমা দ্বারা এক্সটেনশানগুলি ব্যতীত অবশ্যই অবশ্যই হওয়া আবশ্যক।
উদাহরণস্বরূপ, আপনার কাছে ২015 সালের এপ্রিল 15 তারিখ পর্যন্ত আপনার 2016 ট্যাক্স বছরের জন্য একটি অবদান রাখতে পারেন এমনকি যদি আপনি আইআরএস এর সাথে একটি এক্সটেনশন ফাইল করেন।
প্রত্যাহারের নিয়ম
শিক্ষা খাতে তহবিল সংগ্রহের জন্য কোনও কর বা জরিমানা করা হয় না, যতদিন প্রত্যাহার ব্যয় প্রকৃত পরিমাণের চেয়ে বেশি না থাকে অতিরিক্ত তহবিল প্রত্যাহার করা হলে, একটি অংশ করদাতা এবং জরিমানা বিষয় হবে।
অব্যবহৃত তহবিলের চিকিত্সা
যদি তহবিলগুলি অব্যবহৃত না থাকে, তবে সন্তানের 30 তম জন্মদিনের 30 দিন পর তাদের অ্যাকাউন্টে নামধারী প্রাপকের কাছে বিতরণ করা উচিত।
এগুলি এড়ানোর জন্য, IRS 30 বছরের কম বয়সী প্রথম সুবিধাভোগীর সাথে সম্পর্কিত কাউকে আরেকটি কভারডেল ইএসএতে স্থানান্তর করার অনুমতি দেয়। সম্পর্কিত দলগুলি মূল বাস্তবসম্মত, পিতামাতা, চাচাতো ভাই, চাচা এবং চাচা, এমনকি এমনকি আইন-কানুনের পরিবারের সদস্যদেরও অন্তর্ভুক্ত!