মিউচুয়াল ফান্ডের বিতরণ তিন ধরনের সম্পর্কে জানুন
মনে রাখবেন: একটি মিউচুয়াল ফান্ড একটি নিরাপত্তা যা বিনিয়োগকারীদের একটি পেশাগতভাবে পরিচালিত বিনিয়োগ পোর্টফোলিও তাদের মূলধন পুল করতে পারবেন
বিভিন্ন উদ্দেশ্য এবং নির্দেশিকা দর্শনের সঙ্গে অনেক ধরনের মিউচুয়াল ফান্ড আছে, কিন্তু প্রতিটি মিউচুয়াল ফান্ড ডিস্ট্রিবিউশন আকারে বিনিয়োগকারীদের ফিরে মুনাফা করতে হবে, যা এই তিনটি বিতরণ ধরনের কোনও ফর্ম হতে পারে:
- সাধারণ ডিভিডেন্ড
- যোগ্যতাসম্পন্ন ডিভিডেন্ড
- ক্যাপিটাল লাভ
এই মিউচুয়াল ফান্ড বিতরণ ধরনের মধ্যে পার্থক্য বিশেষ করে করের উদ্দেশ্যে, বিশেষত। চলুন প্রতিটি বিতরণ ধরনের তাকান।
1. সাধারণ ডিভিডেন্ড
সাধারণ লভ্যাংশ মিউচুয়াল ফান্ড আয়ের প্রতিনিধিত্ব করে যা মূলধন লাভ থেকে নয় (মূলধন লাভের উপর আরো তথ্যের জন্য নীচের 3 নম্বর দেখুন) মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য, সাধারণ আয় সুদ প্রদান হয় এবং বিনিয়োগকারীদের সাধারণ লভ্যাংশ হিসাবে বিতরণ করা হয়। সাধারণ আয় এবং লভ্যাংশ যোগ্য লভ্যাংশ সংজ্ঞা জন্য যোগ্যতা না এবং যেমন বিনিয়োগকারী এর সাধারণ আয়কর হার এ করদাত হয় না।
2. যোগ্যতাসম্পন্ন দরদাতা
আইআরএস সংজ্ঞা অনুযায়ী, যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশ হল:
"সাধারণ লভ্যাংশ ট্যাক্স বছরের মধ্যে প্রাপ্ত 2002 সাল থেকে শুরু করে যে একই 5% বা 20% সর্বাধিক কর হার যা নেট মূলধন লাভে প্রযোজ্য।"
সহজভাবে করা, যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশ লভ্যাংশ যে মার্কিন যুক্তরাষ্ট্র ট্যাক্স কোড নির্দিষ্ট মানদণ্ড পূরণ এবং তাই একটি আরো অনুকূল ট্যাক্স সাপেক্ষে।
স্বতন্ত্র বিনিয়োগকারীর আয়কর বন্ধনী হারে কর আদায় করার পরিবর্তে, যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশের উপর ট্যাক্স করা হয় যা মূলধন লাভ করের হার হিসাবে পরিচিত, যা বর্তমানে সর্বাধিক 20% মার্কিন যুক্তরাষ্ট্রে সাধারণ আয়কর হারের তুলনায় মূলধন লাভ করের হারের তুলনায় নিম্নোক্ত চার্ট দেখুন:
| বিনিয়োগকারী এর সাধারণ আয়কর হার | সাধারণ ডিভিডেন্ড ট্যাক্স হার | যোগ্যতাসম্পন্ন ডিভিডেন্ড ট্যাক্স হার |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% -18,8% * |
| 28% | 28% | 15% -18,8% * |
| 33% | 33% | 15% -18,8% * |
| 35% | 35% | 15% -18,8% * |
| 39.6% | 39.6% | 20% -23,8% * |
* এই যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশ ট্যাক্স হার 3.8% সম্ভাব্য নেট ইনভেস্টমেন্ট ইনকাম ট্যাক্স অন্তর্ভুক্ত করার জন্য একটি পরিসীমা প্রদর্শন করে যে একটি বিনিয়োগকারী যদি তাদের সংশোধিত সংখ্যাগরিষ্ঠ আয় (MAGI) সংজ্ঞায়িত থ্রেশহোল্ডের বেশি হলে হতে পারে। এই কর এছাড়াও মেডিকেয়ার surtax হিসাবে পরিচিত হয়।
লভ্যাংশের জন্য একটি সাধারণ লভ্যাংশের পরিবর্তে একটি যোগ্যতাসম্পন্ন লভ্যাংশ হিসাবে বিবেচিত হতে হবে, একটি মার্কিন কর্পোরেশন বা একটি যোগ্যতাসম্পন্ন বিদেশী কর্পোরেশন দ্বারা প্রদেয় হওয়া আবশ্যক এবং মিউচুয়াল ফান্ড যা লভ্যাংশ পরিশোধকারী স্টককে 60 দিনের বেশি সময় ধরে ইকুইটি ধরে থাকতে হবে 121 দিনের মেয়াদকালে প্রাক-লভ্যাংশের তারিখের 60 দিন আগে (যে লভ্যাংশ ঘোষণার পর প্রথম তারিখ স্টকের ক্রেতা পরবর্তী লভ্যাংশ পেমেন্ট পাবেন না।
পরিবর্তে, বিক্রেতা লভ্যাংশ পাবেন)। অন্যথায়, লভ্যাংশ সাধারণ আয়কর হারে কর করানো হবে।
3. ক্যাপিটাল লাভ
একটি মিউচুয়াল ফান্ডের জন্য, মূলধন লাভ তার হোল্ডিংয়ে একটি নিরাপত্তা বিক্রয় থেকে লাভ লাভ হয়। এই একই মুনাফা একটি পৃথক বিনিয়োগকারী যদি তারা একটি স্টক জন্য মূলত কি মূল্যের চেয়ে বেশী মূল্য একটি পৃথক স্টক বিক্রি করা হবে। যদি মিউচুয়াল ফান্ড (না তহবিল বিনিয়োগকারী) এক বছরের বেশি সময় ধরে নিরাপত্তা ধরে রাখে, তাহলে বিক্রয় থেকে লাভটি দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ হিসাবে বিবেচিত হয়, যা মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ারহোল্ডারদের সর্বাধিক 20% ট্যাক্স হারের সাপেক্ষে ( এবং যোগ্য অনুদান হিসাবে একই অনুকূল কর হার অনুসরণ করে)। অন্যদিকে, যদি এক বছরের কম সময়ের জন্য মিউচুয়াল ফান্ড পোর্টফোলিওতে স্টক অনুষ্ঠিত হয়, তাহলে স্টক বিক্রি করে লাভটি স্বল্পমেয়াদি মূলধন লাভ হিসেবে বিবেচিত হবে এবং ফান্ডের বিনিয়োগকারীর সাধারণ আয়কর হারে কর আদায় করা হবে হিসাবে সাধারণ লভ্যাংশ হয়।
ডিস্ট্রিবিউশন এবং মিউচ্যুয়াল ফান্ড কেনা স্ট্র্যাটেজি
যখন মিউচুয়াল ফান্ডগুলি কিনে আসে তখন তহবিল বিতরণগুলির করের প্রভাব বিবেচনায় নেওয়া উচিত। মিউচুয়াল ফান্ড বিনিয়োগে সর্বাধিক ভুল করা তথাকথিত " ক্রয়-দী-লভ্যাংশ ", অর্থাৎ মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ারগুলি তার লভ্যাংশ / মূলধন লাভ বিতরণের আগেই কেনা হয়। লভ্যাংশ কেনার সময়, বিনিয়োগকারী বিতরণ জন্য বর্তমান কর প্রদানের জন্য দায়ী। আপনার করযোগ্য অ্যাকাউন্টে আপনি একটি মিউচুয়াল ফান্ডের একটি বৃহৎ একমুখী বিনিয়োগের পরিকল্পনা করেন, তাহলে আপনাকে লভ্যাংশের ডিভিশনের সময়সূচীটি পরীক্ষা করে দেখতে হবে এবং আপনার ক্রয়ের পরিকল্পনা ঠিক করা উচিত।