বিনিয়োগ আয় উপর কর
তিনটি, এই ট্যাক্স বুঝতে সহজতম। বন্ড ফান্ডগুলি তাদের বিনিয়োগ থেকে প্রাপ্ত এবং শেয়ারহোল্ডারদের কাছে অর্থ প্রদানের সুদগুলি বিনিয়োগের আওতায় পড়ে এবং ফেডারেল এবং রাজ্য পর্যায়ে করযোগ্য।
এই নিয়ম দুটি গুরুত্বপূর্ণ ব্যতিক্রম আছে। প্রথমত, মিউচুয়াল ফান্ডের মধ্যে অনুষ্ঠিত মার্কিন ট্রেজারি থেকে অর্জিত সুদ রাজ্য কর থেকে মুক্ত হতে পারে। দ্বিতীয়ত, পৌর বন্ড তহবিলের স্বার্থ ফেডারেল স্তরে অ-করযোগ্য হতে পারে এবং যদি আয় তাদের বাসস্থান কর্তৃক জারি করা বন্ডের মালিকানাধীন হয় তবে এটি রাষ্ট্রীয় পর্যায়েও অ-করযোগ্য হতে পারে। একটি পৃথক তহবিলের বিবরণ খুঁজে বের করার জন্য, প্রম্পটসটাকে পড়তে বা ইস্যুকারী তহবিল সংস্থাকে কল করার জন্য নিশ্চিত করুন যাতে আপনি নিশ্চিত হন যে আপনি যাচ্ছেন।
প্রতিটি ক্যালেন্ডার বছর ক্যাপিটাল লাভ জড়িত
প্রতিবছর কোর্সের সময়, মিউচুয়াল ফান্ডগুলি সিকিউরিটিজগুলি কিনবে এবং বিক্রি করবে, কখনও কখনও লাভের সাথে এবং কখনো কখনো ক্ষতির সাথে। লাভ ক্ষতির অতিক্রম করে, ফলে তহবিলের জন্য মূলধন লাভ হয়। এই লাভ শেয়ারহোল্ডারদের একটি বন্টনের আকারে প্রদান করা হয়, বিশেষ করে বছরের শেষে কিন্তু কখনও কখনও সারা বছর ধরে অন্য পয়েন্টে। মূলধন লাভের জন্য ফান্ডের শেয়ারের মূল্য নিম্নমুখী করা হয়।
দুই ধরনের পুঁজি লাভ আছে: স্বল্পমেয়াদি (এক বছরের কম সময় ধরে সিকিউরিটিজ অনুষ্ঠিত হয়) এবং দীর্ঘমেয়াদী (এক বছরের বেশি সময় ধরে অনুষ্ঠিত)।
মূলধন লাভ কিভাবে কাজ করে এই উদাহরণ বিবেচনা করুন। এবিসি তহবিল, যা বছরে প্রারম্ভে $ 10.00 নেট অ্যাসেট ভ্যালু আছে, দুটি বন্ড কিনেছে। মূল্য প্রতি 10% বৃদ্ধি পায়।
বছরের শেষের দিকে ফান্ডটি প্রথম বন্ডটি ধরে রাখে, তবে দ্বিতীয়টি বিক্রি করে দেয়। বছরের শেষে, তহবিলের ভাগের দাম $ 11.00 (তার হোল্ডিংসসের 10% লাভের প্রতিফলন)। যাইহোক, $ 1 লাভের অর্ধেক (দ্বিতীয় বন্ড বিক্রয়ের মাধ্যমে) বোঝা যায় এবং তাই, করযোগ্য। তহবিলটি উপলব্ধ বকেয়া থেকে একটি 50 শতাংশ বন্টন প্রদান করে এবং বিনিয়োগকারীকে মূলধন লাভ কর প্রদান করতে হয় (এই ক্ষেত্রে, স্বল্পমেয়াদী বৈচিত্র্যের)। তহবিলের ভাগের মূল্য 50 শতাংশের বিনিময়ে প্রতিফলিত করতে 10.50 ডলার ছাড়িয়ে যায়।
পুঁজি লাভ যখন তহবিলের বিক্রি হয়
উপরে উল্লিখিত দুটি ট্যাক্স পরিশোধ একটি নির্দিষ্ট ক্যালেন্ডার বছরের বিনিয়োগকারী এর প্রয়োজনীয়তা যত্ন নেয়। তবে তত্ক্ষণাত্বিক তহবিলের 50% ব্যয়ের পরিমাণ এখনো আছে। এই ফান্ড এর শেয়ার মূল্য এম্বেড থাকা লাভ, এবং বিনিয়োগকারী তহবিলের বিক্রয়ের উপর অর্থ প্রদান করতে হবে।
সরলতা বজায় রাখার জন্য, আসুন আমরা বলি যে এবিসি তহবিল কোনও ব্যবসা করে না কিন্তু পূর্ববর্তী বিভাগে উল্লিখিত দুটি। বিনিয়োগকারী 10.50 ডলারে তার প্রাথমিক ক্রয়ের পর বছরের ফেব্রুয়ারি মাসে তহবিল বিক্রি করে। বিনিয়োগকারী প্রাথমিকভাবে $ 10.00 প্রদান করে, বাকি 50 সেন্ট একটি মূলধন লাভ হিসাবে করযোগ্য (এই ক্ষেত্রে, তহবিলের এক বছরের বেশি সময় ধরে অনুষ্ঠিত হওয়ার পর থেকে দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ)।
উপসংহার
এই বিষয়টি চিন্তা করার সবচেয়ে সহজ উপায় হচ্ছে যে কোনও সময় আপনি একটি মিউচুয়াল ফান্ডে অর্থ উপার্জন করবেন, আপনাকে একটি ট্যাক্স দিতে হবে। এটি ক্যালেন্ডার বছরের শেষে হতে পারে, অথবা যখন আপনি অবশেষে তহবিল বিক্রি করে দিতে পারেন, কিন্তু আঙ্কাল স্যাম শেষ পর্যন্ত তার কাটা ফেলবে।
এর অর্থ এই নয় যে আপনি আপনার কর কমানোর জন্য কাজ করতে পারবেন না, তবে আপনার ট্যাক্স বিল কমাতে উপায় জানতে, দেখুন কিভাবে মিউচুয়াল ফান্ডগুলিতে ট্যাক্স হ্রাস করা: আপনার ট্যাক্স বিল কমিয়ে 10 উপায়
অস্বীকৃতি : বিনিয়োগের সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে সর্বদা ট্যাক্স পেশাদারদের সাথে পরামর্শ করুন।