আপনার পত্নী বা ট্রাস্ট মনোনীত
একটি স্বাস্থ্য বা মেডিকেল সেভিংস একাউন্ট একটি ট্যাক্সযোগ্য চুক্তি সঠিক প্রতিনিধিত্ব করে এমন একটি ধরনের সম্পদ, তাই আপনি অ্যাকাউন্টের মালিককে আপনার রিভোক্লেলেবল লভ্য ট্রাস্টে পরিবর্তন করতে পারবেন না। পরিবর্তে, আপনার মরার সময় আপনার "এইচএসএ" বা "এমএসএ" পাওয়ার জন্য আপনাকে এক বা একাধিক সুবিধাভোগীদের মনোনীত করতে হবে। আপনার HSA বা এমএসএ এর সুবিধাভোগী নির্বাচন করার সময় এখানে কিছু বিষয় বিবেচনা করা হয়।
01 বিবাহিত অ্যাকাউন্ট হোল্ডার - ননটক্সেবল এস্টেট
02 বিবাহিত অ্যাকাউন্ট হোল্ডার - করযোগ্য এস্টেট
আপনি যদি বিবাহিত হন এবং আপনার এস্টেট করযোগ্য হয়, তাহলে আপনাকে আপনার রিসাকলেবল লিভিং ট্রাস্টকে আপনার এইচএসএ বা এমএসএ এর প্রাথমিক সুবিধাভোগীর নাম হিসাবে বিবেচনা করা উচিত। এটি নিশ্চিত করে যে আপনার স্বামী / স্ত্রী এর সুবিধার জন্য আপনার ট্রাস্টের পদগুলির অধীনে তৈরি AB ট্রাস্টগুলির জন্য আপনার পৃথক এস্টেট ট্যাক্স ছাড়টি ব্যবহার করা যেতে পারে। আপনার বিশ্বাসের নামকরণের প্রধান ত্রুটি হল যে এইচএসএ বা এমএসএ এর সুষ্ঠু বাজার মূল্য আপনার চূড়ান্ত আয়কর রিটার্নে অন্তর্ভুক্ত করা প্রয়োজন। উল্লেখ্য, আপনার মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে আপনার পক্ষ থেকে প্রদত্ত যে কোন যোগ্য চিকিত্সার দ্বারা করযোগ্য পরিমাণ হ্রাস করা যেতে পারে। আপনার পিতা / মাতা বা ট্রাস্টকে প্রাথমিক উপকারী হিসাবে নামকরণ করা উচিত কিনা তা নির্ধারণের জন্য আপনার এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নিের সাথে পরামর্শ করা উচিত।
03 বিবাহিত অ্যাকাউন্ট হোল্ডার - দ্বিতীয় বা পরে বিবাহ
যদি আপনি দ্বিতীয় বা তার পরে বিয়েতে থাকেন, তাহলে আপনার এইচএসএ বা এমএসএর প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার সন্তান বা অন্যান্য সুবিধাভোগীদের নামকরণ করা উচিত। এটি নিশ্চিত করবে যে অ্যাকাউন্টটি আপনার নির্বাচিত সুবিধাভোগীদের কাছে প্রেরণ করবে। আপনার পিতা / মাতার প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে অন্য কাউকে নামকরণের প্রধান ত্রুটি হল যে এইচএসএ বা এমএসএ এর সুষ্ঠু বাজার মূল্য প্রতিটি অ-পত্নী সুবিধাভোগীদের ট্যাক্সযোগ্য আয়ের মধ্যে অন্তর্ভুক্ত করা প্রয়োজন হবে। তবে করযোগ্য পরিমাণ, আপনার মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে যে কোনও যোগ্যতাসম্পন্ন মেডিকেল খরচ আপনার পক্ষে পরিশোধিত হ'ল। আপনার স্ত্রী বা অন্যান্য সুবিধাভোগীদের প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা উচিত কিনা তা নির্ধারণ করতে আপনার এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নি সঙ্গে পরামর্শ করা উচিত।
04 একক একাউন্ট হোল্ডার
যদি আপনি একক হন, তাহলে আপনার প্রাথমিক সুবিধাভোগী জন্য আপনার দুটি বিকল্প আছে: আপনার পুনর্নবীকরণযোগ্য বাসস্থান ট্রাস্ট বা পৃথক সুবিধাভোগী। যদি আপনার পুনর্বিবেচনাযোগ্য বসবাসের ট্রাস্টের কোনও সুবিধাভোগীই নায়ক হয়, তাহলে আপনার একটি ছোটখাট বাছাইয়ের অ্যাকাউন্টের জন্য কোনও আদালতের তত্ত্বাবধানে অভিভাবকত্বের বিষয় না থাকা নিশ্চিত করতে প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে আপনার ট্রাস্টকে নামকরণ করতে হবে। উল্লেখ্য, যখন আপনার সুবিধাভোগীদের করযোগ্য আয় অন্তর্ভুক্ত করার জন্য অ্যাকাউন্টটি অন্তর্ভুক্ত করা প্রয়োজন তখন আপনার মৃত্যুর এক বছরের মধ্যে যে কোনও যোগ্যতাসম্পন্ন মেডিকেল খরচ আপনার পক্ষে পরিশোধিত হয়। আপনার ট্রাস্ট বা অন্যান্য সুবিধাভোগীদের প্রাথমিক সুবিধাভোগী হিসাবে নামকরণ করা উচিত কিনা তা নির্ধারণের জন্য আপনার এস্টেট পরিকল্পনা অ্যাটর্নিের সাথে পরামর্শ করা উচিত।