কে যোগ্য?
কোনও ব্যক্তি, যেমন শিশু, নাতনি, ভাইঝি, ভাগ্নি বা এমনকি বন্ধু হিসাবে কোনও উত্তরাধিকারী, উত্তরাধিকারসূত্রে আইএআরএ প্রসারিত করার যোগ্য। চরিত্র সংগঠন যোগ্য নয় কারণ তাদের জীবনের প্রত্যাশা নেই।
প্রয়োজনীয় নূন্যতম ডিস্ট্রিবিউশন
একটি প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন বন্টন , যা প্রায়ই একটি RMD বলা হয়, ট্যাক্স আইন অনুযায়ী প্রতি বছর নির্দিষ্ট অবসর পরিকল্পনা থেকে প্রত্যাহার করা আবশ্যক এমন একটি পরিমাণ। অ্যাকাউন্টের মালিক অনির্দিষ্টকালের জন্য অ্যাকাউন্টটি অনির্দিষ্টকালের জন্য বন্ধ করতে পারবেন না, যার ফলে এটি কর-মুক্ত হত্তয়া অব্যাহত থাকবে।
অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডটি আইআরএ-তে প্রদত্ত যেকোন অবদানগুলি ট্যাক্স-ক্যাপচারযোগ্য হয় এবং তারা রাজ্য ট্যাক্স রিটার্নেও কমে যায়। কিন্তু আইআরএস এই অ্যাকাউন্ট থেকে কিছু রাজস্ব চায়, তাই মালিকদের নিয়মিত আয় হার এ তোলার করদ হয়। Roth IRAs ব্যতীত , মালিকদের করযোগ্য অর্থ গ্রহণ করা শুরু করতে হবে - RMDs - বয়সসীমা 70 1/2 দ্বারা যদি তারা অবসর গ্রহণ করেন।
আইআরএস এভাবে না করার জন্য কিছু কঠোর জরিমানা আরোপ করে।
যখন সুবিধাভোগীদের RMDs গ্রহণ শুরু আছে
উত্তরাধিকারসূত্রে প্রাপ্ত IRAs এর সুবিধাভোগী সাধারণত দুটি বিকল্প আছে। তিনি মালিকের মৃত্যুর পাঁচ বছরের মধ্যে পুরো একাউন্টটি প্রত্যাহার করতে পারেন, অথবা মৃত্যুর তারিখের এক বছরের মধ্যে নিজের নিজের আয়ের ভিত্তিতে তিনি আরএমডি নিতে শুরু করতে পারেন।
যদি তার জীবনের প্রত্যাশা মালিকের তুলনায় অনেক বেশি হয়, তবে এর ফলে প্রতি বছর লাভবান হওয়ার জন্য কম প্রয়োজনীয় ডিস্ট্রিবিউশন এবং কম করযোগ্য আয় হতে পারে।
কি হবে যদি সুবিধাভোগী IRA আউট প্রসারিত না হয়
একটি লাভবান ব্যক্তি যা তার নিজের জীবনের প্রত্যাশা অনুযায়ী প্রয়োজনীয় সর্বনিম্ন ডিস্ট্রিবিউশনের প্রসারিত করতে সক্ষম হয় না। তিনি যেকোনো সময় উত্তরাধিকারসূত্রে আইএআরএ বাতিল করতে পারেন, তবে এর ফলে বছরে যে সুবিধাভোগীদের করদাতা আয় হ্রাস পায় তা সম্পূর্ণভাবে তহবিলের অন্তর্ভুক্তিকে অন্তর্ভুক্ত করবে। যদি সুবিধাভোগীকে কিছু চাপের কারণে অর্থের প্রয়োজন হয় না, তবে সাধারণত প্রতি বৎসর কেবল কমপক্ষে সর্বনিম্ন ভলিউম গ্রহণ করার জন্য এটি করের চেয়ে ভাল।
বেঁচে থাকা স্বামীদের অন্য একটি বিকল্প আছে
একটি ক্ষয়ক্ষতির আইআরএর প্রাথমিক সুবিধাভোগী নামে একটি জীবিত পত্নী একটি অতিরিক্ত বিকল্প রয়েছে: তিনি উত্তরাধিকারসূত্রে আইএআরএ থেকে তার নিজস্ব আইএআরএতে তহবিল সংগ্রহ করতে পারেন। এই তার নিজের উত্তরাধিকারী IRA তার নিজের হিসাবে আচরণ করতে পারবেন, তার নিজস্ব RMD প্রয়োজনীয়তা এবং জীবন প্রত্যাশা অনুযায়ী।
অ্যাকাউন্টের সাথে কি কি সিদ্ধান্ত নেবে তা নির্ভর করে স্বামী-স্ত্রীসহ আইএআরএ সুবিধাভোগীদের সাধারণত বেশ কিছু অপশন থাকে। এই বিকল্পের জন্য নিয়ম জটিল হতে পারে।
উত্তরাধিকারসূত্রে আইএআরএ থেকে কত টাকা উত্তোলন করা হবে তার কোনও সিদ্ধান্ত নেওয়ার আগে একটি উপভোক্তা পরিকল্পনা অ্যাটর্নি, আর্থিক উপদেষ্টা বা একাউন্ট্যান্টের সাথে পরামর্শ করার জন্য একটি সুবিধাভোগী হবে।
উল্লেখ্য: রাজ্য এবং ফেডারেল আইন ঘন ঘন পরিবর্তন করতে পারে এবং এই তথ্যটি সাম্প্রতিকতম পরিবর্তনগুলি প্রতিফলিত নাও হতে পারে। সর্বাধিক আপ টু ডেট পরামর্শ জন্য একটি অ্যাটর্নি বা ট্যাক্স পেশাদার সঙ্গে পরামর্শ করুন। এই নিবন্ধে থাকা তথ্যটি আইনি বা ট্যাক্স পরামর্শ নয় এবং এটি আইনি বা ট্যাক্স পরামর্শের বিকল্প নয়