কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা

কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা ট্যাক্স চিকিত্সা একটি সংক্ষিপ্ত বিবরণ

কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা সাধারণ সংক্ষিপ্ত বিবরণ

একটি কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা (ESPP) একটি ব্যবসার কর্মীদের দেওয়া ফ্রিং সুবিধা একটি ধরনের। পরিকল্পনা অনুযায়ী, ব্যবসায় তার কর্মচারীদেরকে তাদের বেতন থেকে ট্যাক্স deductions পরে কোম্পানির স্টক ক্রয় করার বিকল্প প্রদান করে। প্ল্যানটি উল্লেখ করতে পারে যে শেয়ারের মূল্য কর্মচারীদের প্রতি অংশীদারিত্বের পরিমাণ স্টক এর ন্যায্য বাজার মূল্যের চেয়ে কম। একটি যোগ্য ESPP পরিকল্পনা (অর্থাৎ, অভ্যন্তরীণ রাজস্ব কোডের সেকশন 423 অনুযায়ী নির্ধারিত সব নিয়ম পূরণ করে) স্টক ক্রয়মূল্যের 15% পর্যন্ত ডিসকাউন্ট অফার করতে পারে।

ESPPs চার পর্যায়ের মাধ্যমে যায়: অনুদান, অফার, স্থানান্তর, স্বীকৃতি।

গ্রান্ট ফেজ

নিয়োগকর্তা তার কর্মচারীদেরকে পূর্বনির্ধারিত মূল্যে নিয়োগকর্তার কোম্পানীর (অথবা মূল সংস্থা) স্টক ক্রয়ের বিকল্পটি অনুমোদন করে।

অফার সময়কাল

অফারের সময়টি এমন সময় হয় যখন কর্মচারী ভবিষ্যতের জন্য কোম্পানির স্টক ক্রয়ের জন্য সঞ্চয় জমা হয়। কর্মচারী তাদের প্রতিটি paycheck থেকে কাটা শতাংশ বা নির্দিষ্ট ডলারের পরিমাণ কমাতে নির্বাচন করুন এই বেতন কুপন একটি পরে ট্যাক্স ভিত্তিতে ঘটতে। এর অর্থ হল ESPP ক্রয়ের জন্য অর্থ সরিয়ে দেওয়ার আগে আয়কর এবং FICA কর ইতিমধ্যে আপনার বেতন থেকে বেরিয়ে এসেছে।

স্থানান্তর ফেজ

অফারের মেয়াদ শেষ হওয়ার পর, নিয়োগকারী যে সমস্ত অর্থ সংরক্ষণ করা হয়েছে এবং কোম্পানির শেয়ারের শেয়ারগুলি ক্রয়ের জন্য অর্থ ব্যবহার করে।

ইএসপিপি পরিকল্পনা পরিচালনাকারী সিকিউরিটিজ ব্রোকারেজ কোম্পানির শেয়ারের শেয়ার ক্রয় করবে এবং অংশগ্রহণকারী কর্মচারীদের স্টক মালিকানা হস্তান্তর করবে।

স্টক কেনার জন্য ব্যবহৃত কোন নগদ কর্মচারী ফেরত ফেরত হয় না।

শেয়ার মালিকানা হস্তান্তর সঙ্গে, কোম্পানী তার কর্মচারীদের নথি কাগজপত্র। কোম্পানীর শেয়ারের হস্তান্তর সংক্রান্ত তথ্য নথিভুক্ত করার জন্য কোম্পানিটি 39২২ নম্বরে, এক কপি কর্মচারীকে এবং অন্য একটি অনুলিপি আইআরএস-এ পাঠায়।

ব্রোকারেজ হাউস ইএসপিপি প্রশাসকও আপনাকে বাণিজ্য নিশ্চিতকরণ পাঠাবে।

অংশগ্রহণকারী কর্মচারীদের জন্য সংস্থা ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্ট সেট আপ করে, এবং ESPP এর অধীনে কেনা শেয়ার জমা হয়।

শেয়ার ক্রয় এবং আপনার স্থানান্তরিত হয় যখন কোন ট্যাক্স প্রভাব নেই। ভবিষ্যতে কর প্রভাব থাকবে, যখন আপনি ইএসপিপি শেয়ার বিক্রি বা অন্যথায় নিষ্পত্তি করবেন।

ডিসপোজিশন ফেজ

শেয়ারগুলি আপনার নামের মধ্যে স্থানান্তরিত হওয়ার পর, আপনি দয়া করে তাদের সাথে কাজ করতে পারবেন। আপনি বিক্রি, বাণিজ্য, বিনিময়, স্থানান্তর বা তাদের দূরে দিতে পারে। ইএসপিপি শেয়ার নিষ্পত্তি করা ট্যাক্স প্রভাব ট্রিগার

কর প্রভাব তিনটি কারণের উপর নির্ভর করে:

• কতক্ষণ ব্যক্তি স্টক মালিকানা হয়েছে
• বিক্রয় মূল্য
• কত ভাগ বিক্রি হয়

এই শেষ দুটি কারণ স্টক বিক্রয় একটি ব্যক্তি আয় আয় আয় নির্ধারণ। বিক্রিত শেয়ারের সংখ্যা দ্বারা গুণমান বিক্রয় বিক্রয় বিক্রয় লেনদেন থেকে মোট আয় দেখায়। মূল্য বিক্রয় এছাড়াও ক্ষতিপূরণ আয় গণনা মধ্যে কারণগুলি, যা আমরা নীচের আলোচনা করা হবে।

কতদিন একটি ব্যক্তি মালিকানাধীন শেয়ার মালিকদের বিক্রয় লেনদেন শ্রেণীভুক্ত করা হয় তা নির্ধারণ করে। কিভাবে লেনদেন পরিবর্তিত হয় ট্যাক্স চিকিত্সা নির্ধারণ করে।

দুই অধিষ্ঠিত সময়সীমার আছে:

• অনুদান তারিখ থেকে বিক্রি দিন থেকে
• স্থানান্তর তারিখ থেকে বিক্রি দিন থেকে

হোল্ডিং পিরিয়ড নির্ধারণ কিভাবে আয় পরিমাপ করা হয় এবং ট্যাক্স

ইএসপিপি শেয়ার বিক্রয় দুইবার শ্রেণীকরণ করা হয়। আমরা ESPP শেয়ারের প্রতিটি বিক্রয় যোগ্যতা বা নন যোগ্যতাভিত্তিক স্বীকৃতি হিসাবে শ্রেণীভুক্ত করি; এবং হিসাবে স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী লাভ।

স্টকটি আটকানোর পর একজন যোগ্যতা স্বরূপ ইএসপিপি শেয়ারের মালিকানা হস্তান্তর বা হস্তান্তর হয়:

• স্থানান্তরের তারিখের এক বছরেরও বেশি সময় পরে এবং
• তারিখগুলি দুই বারেরও বেশি সময় পরে দেওয়া হয়েছিল।

(স্থানান্তর তারিখ ফরম 3২২২-র বাক্স 7-এ অনুদান তারিখ, ফরম 39২২-র বাক্স 1-এ দেখানো হয়েছে।)

একটি অ-যোগ্যতা স্বরূপ ইএসপিপি শেয়ারের মালিকানা হস্তান্তর বা স্থানান্তর করা হয় যা যোগ্যতা স্বীকৃতি মাপকাঠি পূরণ করে না। অন্য কথায়, অ-যোগ্যতা স্বীকৃতিগুলি ইএসপিপি শেয়ারের বিক্রয় হয় যা স্থানান্তর তারিখের আগে এবং এক বছর পর্যন্ত এবং অনুদান তারিখের দুই বছর পর্যন্ত এবং এর আগে এবং এর আগে ঘটে।

একটি দীর্ঘমেয়াদী বিক্রয় কোন বিক্রয় যেখানে ব্যক্তি এক বছরের বেশি সময় ধরে স্টক মালিকানা। (স্টক দীর্ঘ কিনা- অথবা স্বল্পকালীন স্টক কেনার পর বিক্রির তারিখটি শেষ হয়ে যাওয়ার পর এবং শেষ হওয়ার তারিখ নির্ধারণের জন্য নির্ধারণের সময়)। [2]

একটি স্বল্পমেয়াদী বিক্রয় কোনও বিক্রয় হয় যেখানে একজন ব্যক্তির এক বছরের বা তার কম সময়ের জন্য স্টক মালিকানা।

আমরা এই মত গণিত শর্ট হাত ব্যবহার করে এই অধিষ্ঠিত সময় প্রকাশ করতে পারেন:

যোগ্যতা যদি যোগ্যতা	বিক্রয় তারিখ> স্থানান্তর তারিখ এবং 1 বছর পরে বিক্রয় তারিখ> অনুদান তারিখের পর 2 বছর
অ- যোগ্যতা ডিসপোজিশন যদি	বিক্রয় তারিখ ≤ 1 বছর পরে স্থানান্তর তারিখ বা বিক্রয় তারিখ after অনুদান তারিখ পরে 2 বছর
লং টার্ম রেটগুলি মূলধন লাভের ক্ষেত্রে প্রযোজ্য হলে	স্থানান্তর তারিখের পর 1 বছরের + 1 দিন
স্বল্প মেয়াদী মূলধন লাভের ক্ষেত্রে সাধারণ হার প্রয়োগ করা হয়	বিক্রয় তারিখ ≤ স্থানান্তর তারিখের পর 1 বছর

ক্যাপিটাল লাভ আয় থেকে ক্ষতিপূরণ আয় পৃথক

এখন আসুন গল্পটি একসঙ্গে রাখি এবং দেখুন যে এটি করের ক্ষেত্রে কীভাবে আমাদের পরিচালনা করে। একটি কর্মচারী একটি কোম্পানির জন্য কাজ করে। কোম্পানী একটি ESPP সেট আপ কর্মচারী প্রতিটি পেচেক থেকে টাকা (ট্যাক্স পরে) কাটা ছিল, এবং যে অর্থ কোম্পানির স্টক শেয়ার কিনতে ব্যবহৃত হয়। এখন কর্মচারী স্টক বিক্রি করে।

গল্পে এই সময়ে, আমাদের কিছু পার্থক্য তৈরি করতে হবে। কর্মচারী একটি ডিসকাউন্ট এ স্টক কেনার? শেয়ার বিক্রি হয় যখন যে ডিসকাউন্ট ক্ষতিপূরণ আয় হিসাবে বাছাই করা হয়। শেয়ারের মূল্যের বাকি (বা হ্রাস) বাকি মূলধন লাভ আয়। এই একটি প্রভাব সমগ্র হোস্ট আছে এখনই আমরা শুধু এক দৃষ্টিভঙ্গির উপর ফোকাস করতে যাচ্ছি: যেভাবে ক্ষতিপূরণ আয় পরিমাপ করতে হয়।

এখানে আমি কি বলতে চাচ্ছি: এর যাক আমাদের ক্লায়েন্ট অর্জন $ 85 জন্য XYZ স্টক 1 ভাগ। সেই দিন, XYZ স্টক 100 ডলার প্রতি ভাগ ছিল। কর্মচারী ক্রয় মূল্য নেভিগেশন একটি 15% ডিসকাউন্ট পেয়েছিলাম। এখন তিনি $ 125 এর জন্য তার XYZ এর 1 ভাগ বিক্রি করেন। মোটামুটিভাবে, আমাদের ক্লায়েন্ট এই বিনিয়োগে 40 ডলার আয় করেন: $ 125 তিনি স্টকের জন্য অর্থ প্রদানের জন্য $ 85 ছাড়িয়ে স্টক বিক্রি করেন। আমরা এখন যা করছি এই $ 40 আয়কে দুই ভাগে বিভক্ত: ক্ষতিপূরণ আয় এবং মূলধন লাভ।

কিভাবে ক্ষতিপূরণ আয় পরিমাপ করা হয়? আমাদের তিনটি সূত্র আছে আপনি এই জানতে হবে? হ্যাঁ এবং এখানে কেন? আমি দেখলাম ব্রোকারেজ হাউস ফরম 1099-বি এর ভুল ভিত্তিতে রিপোর্ট করে। কখনও কখনও তারা এটি অধিকার পেতে। কখনও কখনও তারা এটি ভুল পেতে। আপনি যদি ক্ষতিপূরণ আয় সম্পর্কে জানতে পারেন, তাহলে আপনি ভিত্তি করে সঠিক হিসাব পেতে পারেন। এবং তারপর আপনি আপনার ট্যাক্স রিটার্নের সঠিক সংখ্যার অবস্থান নিবেন।

ক্ষতিপূরণ আয়ের পরিমাপের জন্য তিনটি সূত্র আছে। আমরা যে কোন সূত্র ব্যবহার করি তার উপর ভিত্তি করে আমরা কোয়ালিফাইং সুবিধার বা অ-যোগ্যতা স্বীকৃতি লাভ করি।

যোগ্যতা স্বীকৃতিস্বরূপ, ক্ষতিপূরণ আয়ের নিম্ন নিম্ন:

A. বিকল্পের তারিখের সময় স্টকের সুষ্ঠু বাজার মূল্য দেওয়া হয়েছিল, বিকল্পটি ব্যবহার করার জন্য মূল্য দেওয়া বিয়োগ।

বি। স্টক বিক্রি হওয়া তারিখের স্টকের ন্যায্য বাজার মূল্য, বিকল্পটি ব্যবহার করার জন্য মূল্য দেওয়া বিয়োগ।

অ-যোগ্যতা স্বীকৃতির জন্য, ক্ষতিপূরণ আয় হল:

সি অপশনটি ব্যবহার করা হয় স্টক তারিখের সঠিক বাজার মূল্য, বিকল্প ব্যায়াম থেকে দেওয়া দাম বাদে।

সৌভাগ্যবশত, আমরা এই তথ্য জন্য খনন করতে হবে না। এই তথ্য অধিকাংশ ফরম 3922 পাওয়া যায়। নিয়োগকর্তা এই ফর্মটি প্রস্তুত এবং একটি কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা অধীনে স্টক স্থানান্তরিত হয় যখন তাদের কর্মচারীদের এটি ইস্যু।

ফর্ম 3২২২ -এ কোন তথ্য পাওয়া যায় না? ক্লায়েন্ট স্টক বিক্রি তারিখের ন্যায্য বাজার মূল্য। এজন্যই ফরম 3২২২ তৈরি এবং ইস্যু করা হয় যখন ইএসপিপি শেয়ার কর্মচারীকে স্থানান্তরিত হয়, যা উপরে সূত্র বি'র জন্য প্রয়োজন হয়। বিক্রি তারিখের স্টকের ন্যায্য বাজার মূল্য ব্রোকারেজ থেকে ফরম 1099-বি এ প্রদর্শিত হবে।

তাই এই ফর্ম সঙ্গে পরিচিত পেতে একটি ভাল সময় হবে।

ফরম 39২২ এর সাথে কাজ করা

ফর্ম 39২২ শিরোনাম "ধারা 423 (সি) -এর অধীন একটি কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনার মাধ্যমে অর্জিত স্টক ট্রান্সফার।"

কোম্পানি একটি কর্মচারী স্টক ক্রয় পরিকল্পনা অধীনে স্টক স্থানান্তর সম্পর্কিত তথ্য তাদের কর্মীদের ফরম 3922 ফর্ম। ফর্ম 39২২ তে আমরা ESPP শেয়ারগুলির সাথে সম্পর্কিত কোনও গণনা চালাতে প্রয়োজন এমন অধিকাংশ তথ্য পয়েন্টগুলি ধারণ করে।

ফর্ম 39২২ তে নিম্নলিখিত তথ্য ক্ষেত্র রয়েছে:

বক্স 1	তারিখ বিকল্প মঞ্জুর
বক্স 2	তারিখ বিকল্প ব্যবহার
বক্স 3	অনুদান তারিখ উপর প্রতি শেয়ারের Fair বাজার মূল্য
বক্স 4	ব্যায়াম তারিখ উপর প্রতি শেয়ারের Fair বাজার মূল্য
বক্স 5	ব্যায়াম মূল্য প্রতি শেয়ার প্রতি দেওয়া
বক্স 6	শেয়ারগুলির স্থানান্তর করা হয়েছে
বক্স 7	আইনি শিরোনাম স্থানান্তরিত তারিখ
বক্স 8	প্রতি সেকেন্ডে ব্যায়াম মূল্য নির্ধারণ করা হয় যে বিকল্পটি বাক্স 1 (অনুদান তারিখ) এ প্রদর্শিত তারিখের উপর প্রয়োগ করা হয়েছে কিনা।

ফর্ম 39২২- তে আমরা একজন ব্যক্তির ক্ষতিপূরণ আয়, ভিত্তি এবং ইএসপিপি শেয়ারে যোগ্যতার মেয়াদ গণনা করার জন্য প্রয়োজনীয় তথ্য পেয়েছি। আমি এই গণনা করার জন্য আপনাকে প্রাসঙ্গিক গণিত দেব। ইএসপিপি শেয়ারের বিক্রির মূল্য হচ্ছে 39২২ নম্বরে ফরম্যাটের একমাত্র অংশ।

আমি এখানে সংক্ষিপ্ত রূপে আপনি গণিত দিতে হবে। তারপর আমরা বিবরণ এবং পরোক্ষভাবে পরে বিবরণ বানান করব

ফরম 39২২ ব্যবহার করে বেসিক ESPP Math
হোল্ড সময়ের হিসাব
ইএসপিপি অংশীদারদের যোগ্যতা অর্জনের জন্য অ-যোগ্যতা থেকে শুরু করে তারিখ	(বক্স 7) + 1 বছর (বক্স 1) + 2 বছর (যে কোনও দিন পরে)
ইএসপিপি শেয়ার ক্রমান্বয়ে দীর্ঘমেয়াদী লাভ থেকে বিনিময় তারিখ	(বক্স 7) + 1 বছর + 1 দিন
3 বিভিন্ন ক্ষতিপূরণ আয় হিসাব
যোগ্যতা স্বীকৃতি উপর ক্ষতিপূরণ আয়, নিম্ন:	(বক্স 3) - (বক্স 5) * (বক্স 6)
বা:	((স্বত্ব প্রতি শেয়ার প্রতি FMV) - (বক্স 5)) * (বক্স 6)
অ-যোগ্যতা স্বীকৃতিতে ক্ষতিপূরণ আয়	(বক্স 4) - (বক্স 5) * (বক্স 6)
ভিত্তি	(বক্স 5) * (বক্স 6)) + ক্ষতিপূরণ আয় + স্টক বিক্রি এবং বিক্রয় করার জন্য কমিশন এবং ফি

যোগ্যতা ডিসপোজিশন ট্যাক্স প্রভাব

যদি কর্মচারী একটি স্টক স্টক একটি ডিসকাউন্ট এ ক্রয়, তারপর আমরা পরিমাপ আয় কিভাবে হয় পরিমাপ।

আমরা উপরোক্ত সমীকরণ A এবং B ব্যবহার করে ক্ষতিপূরণ আয় হিসাব করি। যে কোনও উত্তর কম হয় ক্ষতিপূরণ আয় পরিমাণ। ক্ষতিপূরণ আয় সাধারণত ট্যাক্স হার হিসাবে কর হয়, যা বর্তমানে 10% থেকে 39.6% এর মধ্যে রয়েছে।

তারপর আমরা মূলধন লাভ বা ক্ষতি পরিমাপ। লাভ স্টক বিক্রয় আপনার স্টক এবং আপনার ভিত্তিতে বিক্রয় থেকে পেয়েছিলাম মধ্যে পার্থক্য। বেসিক মূলত স্টক (বিকল্প মূল্য) এবং মুনাফা আয় এবং কমিশন এবং স্টক কেনার জন্য অর্থ প্রদান করা হয়। অন্য কথায়,

• মোট আয় - বিকল্প মূল্য - ক্ষতিপূরণ আয় - কমিশন এবং ফি = মূলধন লাভ বা ক্ষতি

যদি কর্মচারী স্টকটির জন্য পুরো দাম পরিশোধ করে, আমরা লাভ বা ক্ষতি পরিমাপ করি কোন ক্ষতিপূরণ আয় নেই, কারন ক্রয় ক্রয়ের উপর কর্মচারীকে ছাড় দেওয়া হয়নি। আমরা উপরের হিসাবে লাভ বা ক্ষতি হিসাব। কিন্তু যেহেতু ক্ষতিপূরণ আয়ের শূন্য হয়, সূত্র গ্রস আয়কে সহজ করে দেয় - বিকল্প মূল্য - কমিশন।

দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিংসসের উপর লাভগুলি বিশেষ দীর্ঘমেয়াদী মূলধন লাভ কর হারে 0%, 15%, বা ২0% হারে কর আদায় করে। লাভ ইনভেস্টমেন্ট আয়ের উপর 3.9% আতিপাতের বিষয় হতে পারে।

অ-যোগ্যতা ডিসপোশনের ট্যাক্স প্রভাব

যদি কর্মচারী একটি স্টক স্টক একটি ডিসকাউন্ট এ ক্রয়, তারপর আমরা পরিমাপ আয় কিভাবে হয় পরিমাপ।

আমরা উপরোক্ত সমীকরণ সি ব্যবহার করে ক্ষতিপূরণ আয় গণনা করি। ক্ষতিপূরণ আয় সাধারণত ট্যাক্স হার হিসাবে কর হয়, যা বর্তমানে 10% থেকে 39.6% এর মধ্যে রয়েছে।

তারপর আমরা মূলধন লাভ বা ক্ষতি পরিমাপ। লাভ স্টক বিক্রয় আপনার স্টক এবং আপনার ভিত্তিতে বিক্রয় থেকে পেয়েছিলাম মধ্যে পার্থক্য। বেসিক মূলত স্টক (বিকল্প মূল্য) এবং মুনাফা আয় এবং কমিশন এবং স্টক কেনার জন্য অর্থ প্রদান করা হয়। অন্য কথায়,

• মোট আয় - বিকল্প মূল্য - ক্ষতিপূরণ আয় - কমিশন এবং ফি = মূলধন লাভ বা ক্ষতি

কি ক্ষতিপূরণ আয় মানে

ইএসপিপি শেয়ারের মূল্য বৃদ্ধি মুনাফা আয় এবং মূলধন লাভের মধ্যে ভাগ করা হয়।

ক্ষতিপূরণ আয়ের অতিরিক্ত আয় হিসাবে সাধারণ আয়কর হার হিসাবে ট্যাক্স করা হয়, যা বর্তমানে 10% থেকে 39.6% এর মধ্যে রয়েছে। ক্ষতিপূরণ আয় আপনার মজুরি যোগ করা হয় এবং ফর্ম W-2 এ রিপোর্ট করা হয়। ক্ষতিপূরণ আয় ফেডেরাল আয়কর (এবং কোন রাষ্ট্র আয়কর) এর অধীন। ক্ষতিপূরণ আয় সামাজিক নিরাপত্তা এবং মেডিকেয়ার ট্যাক্স ("FICA") এর অধীন নয়। ক্ষতিপূরণ আয়ের ফরম ডব্লু -২-এর বক্স 1-এ প্রদত্ত মজুরিতে অন্তর্ভুক্ত করা হয়েছে ক্ষতিপূরণ আয় বক্স 3 বা বক্স 5 মজুরি পরিমাণে অন্তর্ভুক্ত করা হয় না।

চলুন শুরু করা যাক পদ্ধতির দৃষ্টিকোণ থেকে এই একই ট্যাক্স চিকিত্সা তাকান। পূর্ববর্তী অনুচ্ছেদ আমাদেরকে বোঝায় যে ক্ষতিপূরণ কীভাবে একটি ধারণাগত পদ্ধতিতে ব্যবহার করা হয়। এখানে বাস্তব জীবনের মধ্যে এটি কিভাবে খেলা আউট। আপনি কিছু ESPP শেয়ার বিক্রি যান। আপনি আপনার দালাল এর ওয়েব সাইট লগ ইন, এবং একটি বিক্রয় আদেশ করা। ব্রোকারটি চুক্তিটি পরিচালনা করে, নগদ জন্য আপনার কিছু শেয়ার বিনিময় ব্রোকার এবং আপনার নিয়োগকর্তা বিষয়গুলির প্রতিবেদনের দিকে সহযোগিতা করে। তাদের অ্যাকাউন্টেন্ট কিছু গণিত আছে তারা এখন প্রয়োজনীয় সব তথ্য জানেন: আপনার বিক্রয় মূল্য, আপনার ক্ষতিপূরণ আয়, আপনার বিকল্পের খরচ, আপনার ভিত্তি, আপনার অধিবেশনের সময়সীমা, এবং লেনদেন যোগ্যতা বা অ যোগ্যতা কিনা এবং কিনা তারা স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী হয়। একাউন্টেন্ট কাজ পেতে এবং এই সব চিন্তা করা। আপনি আপনার ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে নগদ পেতে। এবং কিছু আয় আপনার মজুরি যোগ পায়। (কিন্তু আপনার প্যাচ আপ না হয়, মনে রাখবেন আপনি ইতিমধ্যে আপনার ব্রোকারেজ অ্যাকাউন্টে নগদ পেয়েছেন।) তাই প্রতিবেদন করার উদ্দেশ্যে, এই পরিমাণটি আপনাকে পেচেক যোগ করা হয়। এবং রিপোর্ট করার উদ্দেশ্যে, ব্রোকার একটি ফরম 1099-বি লেনদেন এবং আয়ের প্রতিবেদন তাই বছরের শেষের দিকে, আপনি এই দুটি রিপোর্ট একসাথে আনতে হবে নিশ্চিত করতে হবে যে আয় শুধুমাত্র একবার কর এবং সঠিক পথে।

ট্যাক্স রিটার্নে ইএসপিপিগুলি উঠছে

প্রথমত, ক্লায়েন্ট দ্বারা প্রদান করা সমস্ত ব্রোকারেজ স্টেটমেন্ট এবং ট্যাক্স নথি ব্যবহার করে স্ক্র্যাচ থেকে ক্ষতিপূরণ আয় হিসাব করুন। ফরম ডাব্লু -২ এ কী দেখায় তার হিসাব তুলনা করুন

দ্বিতীয়, ভিত্তি গণনা করা, এমনকি স্ক্র্যাচ থেকে। মূল ভিত্তিতে হিসাব করুন (ক্লায়েন্ট স্টকটির জন্য কী অর্থ প্রদান করেছেন)। তারপর ক্ষতিপূরণ আয়ের সঙ্গে সামঞ্জস্যপূর্ণ ভিত্তিতে যুক্ত (এবং অবশ্যই, ব্রোকারেজ কমিশন)।

ফরম 1099-বি এবং যেকোনো সমর্থিত ব্রোকারেজ বিবৃতিতে প্রদর্শিত হওয়াগুলির সাথে এই ভিত্তিতে পরিসংখ্যানের তুলনা করুন। যদি ফরম 1099-বি শুধুমাত্র "মূল" ভিত্তিতে দেখায় তাহলে ফরম 8949 এর সমন্বয় কলামের মধ্যে পার্থক্যটি স্থাপন করুন। যদি 1099-বি সংশোধিত আয়কে ক্ষতিপূরণ হিসাবে সঠিক এবং সঠিক ভিত্তিতে দেখায়, তাহলে কোন সমন্বয় প্রয়োজন হয় না।

আমার স্নাতকের. এই বছর আমি এক দালাল একই 1099 উপর ডান এবং ভুল উভয় ভিত্তি দেখেছি। 1099-বি দুটি লেনদেন ছিল। প্রতিটি দেখিয়েছেন ভিত্তিতে। প্রথম লেনদেনটি "মূল" ভিত্তিতে ছিল (যা ক্ষতিপূরণ আয়ের জন্য সামঞ্জস্যপূর্ণ হতে হবে)। এবং দ্বিতীয় লেনদেন সত্য এবং সঠিক ভিত্তিতে ছিল (যা বিধান প্রয়োজন ছিল না)।

একটি ESPP পরিকল্পনা অংশগ্রহনকারী আপনার এবং আপনার অ্যাকাউন্ট্যান্ট জন্য গুরুত্বপূর্ণ প্রশাসনিক কর্তব্য বহন করে। এটি আপনার সমস্ত ESPP নথির জন্য আপনার সর্বোত্তম স্বার্থে তাই আপনি এবং আপনার অ্যাকাউন্টেন্ট নিশ্চিত করতে পারেন যে সংখ্যার সঠিকভাবে রিপোর্ট করা আছে।