আচ্ছাদিত বনাম নন-আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ
- 1 জানুয়ারী, ২011 তারিখে বা পরে অর্জিত একটি কর্পোরেশনের কোন স্টক
- যে কোনও মিউচুয়াল ফান্ড শেয়ার 1 জানুয়ারী, ২01২ বা পরে অর্জিত হয়েছে
- 1 জানুয়ারী ২01২ তারিখে বা পরে অর্জিত একটি লভ্যাংশ পুনর্বিনিয়োগ প্ল্যানের মাধ্যমে ক্রয়কৃত একটি কর্পোরেশনের স্টক, এবং
- 1 জানুয়ারী, ২013 তারিখে বা পরে অর্জিত যে পণ্যগুলির উপর ভিত্তি করে নোট, বন্ড এবং পণ্যগুলি, সেইসাথে ডেরিভেটিভস বা চুক্তিগুলি
অ-আবদ্ধ সিকিউরিটিজগুলি এই তারিখগুলি পূর্বে অর্জিত হয়েছিল।
একটি ছোট লেজিসলেটিভ ইতিহাস
আবদ্ধ সিকিউরিটিজগুলির ধারণাটি 1996 সালের জাতীয় সিকিউরিটিজ মার্কেটিং ইমপ্রুভমেন্ট অ্যাক্ট দ্বারা প্রথম চালু করা হয়েছিল। এটি সিকিউরিটিজ শ্রেণিতে উল্লেখ করে যা ফেডারেল আইন অনুযায়ী রাষ্ট্রীয় বিধিমালা থেকে বাদ দেওয়া হয়। এরপর ২011 সালে অতিরিক্ত আইন পাস করা হয় যে প্রয়োজনবলে দালালরা করের উদ্দেশ্যে ফরম 1099-বিতে এই সিকিউরিটিজগুলির সমন্বয়হীন ভিত্তিতে রিপোর্ট করতে পারবে।
দালালদের বোঝানো হয়েছে যে আবদ্ধ সিকিউরিটিজগুলি বিক্রি করে লাভ বা ক্ষতি হ'ল স্বল্পমেয়াদী বা দীর্ঘমেয়াদী। বিনিয়োগ সংস্থাগুলি এই সময়ের পূর্বে কোন ধরনের রিপোর্টিং বাধ্যবাধকতা ছিল না, এবং এটি প্রায়ই করদাতাদের সঠিক ট্যাক্স রিটার্ন দাখিল করার জন্য প্রয়োজনীয় অন্তর্নিহিত তথ্য সনাক্ত করার জন্য দৌড়ান।
২011 সালের আইন কার্যকর হওয়ার আগেই ফরমগুলি মোট অর্থের পরিমাণ প্রতিবেদন করার প্রয়োজন ছিল।
আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ অ্যান্ড ফরম 1099-বি
ইনভেস্টমেন্ট দালালগুলি প্রথমটি ফরম 1099-বি এ একটি বিনিয়োগের নিরাপত্তা নিশ্চিত করে কিনা তা নির্ধারণ করে দেওয়া হয়। এটি একটি ট্যাক্স ডকুমেন্ট যা স্টক, বন্ড, মিউচুয়াল ফান্ড এবং অন্যান্য বিনিয়োগ সিকিউরিটিজগুলির বিক্রয় প্রতিবেদন করে।
ফরম 1099-বি এর বাক্স 3-এ একটি চেক ইঙ্গিত করে যে ব্রোকার খরচ ভিত্তিতে IRS- কে রিপোর্ট করছে, যার অর্থ এই একটি আচ্ছাদিত নিরাপত্তা। যেমন একটি সম্পত্তির খরচ ভিত্তিতে সাধারণত মূল মূলধন এবং স্টক বিভাজিত মত জিনিস জন্য তার মূল মান প্লাস সমন্বয়।
আচ্ছাদিত সিকিউরিটিজ এবং ফরম 8949
ইনভেস্টমেন্ট সেলগুলি ফর্ম 8 8949 ব্যবহার করে ঢাকায় এবং অচলিত সিকিউরিটিজগুলির মধ্যে পৃথক করা হয়। এটি একটি ট্যাক্স ফর্ম যা স্টক, বন্ড এবং অন্যান্য মূলধন বিনিয়োগের বিক্রয় সংক্রান্ত বিবরণগুলির মাপকাঠি করে। ফরম 8949 তিনটি উপগোষ্ঠী রিপোর্ট করেছে:
- সিকিউরিটিজ লেনদেনের ফরম 1099-বি রিপোর্ট রিপোর্ট যে আইআরএস রিপোর্ট ভিত্তিতে রিপোর্ট করা হয়। সমস্ত আবৃত সিকিউরিটিজ এখানে রিপোর্ট করা। কোড এটি স্বল্পমেয়াদী হোল্ডিংস এবং কোড D- এর জন্য ব্যবহৃত হয় দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিংসির জন্য ব্যবহার করা হয়।
- সিকিউরিটিজ লেনদেনের ফরম 1099-বি রিপোর্ট রিপোর্ট যে আইআরএস রিপোর্ট ভিত্তি না হয়। নন-সিকিউরিটি সিকিউরিটিজগুলি সাধারণত সংক্ষিপ্ত-মেয়াদী হোল্ডিংসহ কোড B এর জন্য এবং দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিংসির জন্য কোড ই ব্যবহার করে রিপোর্ট করা হয়।
- লেনদেন ফরম 1099-বি তে রিপোর্ট করা হয়নি এইগুলিও অ-আবদ্ধ সিকিউরিটিজগুলি। কোড সি হ'ল স্বল্পমেয়াদী হোল্ডিংস এবং কোড F- এর জন্য ব্যবহৃত হয় দীর্ঘমেয়াদী হোল্ডিংসির জন্য।
ট্যাক্স আইন নিয়মিত পরিবর্তন এবং উপরের তথ্য সবচেয়ে সাম্প্রতিক পরিবর্তন প্রতিফলিত নাও হতে পারে। সর্বাধিক আপ টু ডেট পরামর্শ জন্য একটি ট্যাক্স পেশাদার সঙ্গে পরামর্শ করুন। এই নিবন্ধে থাকা তথ্যটি ট্যাক্স পরামর্শ হিসাবে বিবেচিত নয় এবং এটা ট্যাক্স পরামর্শের বিকল্প নয়